為了幫助考生系統(tǒng)的復(fù)習(xí)基金從業(yè)考試課程，全面的了解基金從業(yè)考試的相關(guān)重點(diǎn)，小編特編輯匯總了基金從業(yè)考試輔導(dǎo)材料，希望對(duì)您參加本次考試有所幫助??！

二、基金的費(fèi)用

一類是基金銷售過程中發(fā)生的由基金投資者承擔(dān)的費(fèi)用，主要包括申購費(fèi)、贖回費(fèi)及基金轉(zhuǎn)換費(fèi)等，不參與基金的會(huì)計(jì)核算;

另一類是基金管理過程中發(fā)生的費(fèi)用，主要包括基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)、信息披露費(fèi)等，需直接從基金資產(chǎn)中列支。

(一)基金費(fèi)用的種類

從基金財(cái)產(chǎn)中列支：管理人的管理費(fèi)，托管人的托管費(fèi)，銷售服務(wù)費(fèi)，合同生效后的信息披露費(fèi)用、會(huì)計(jì)師費(fèi)和律師費(fèi)，基金份額持有人大會(huì)費(fèi)用、基金的證券交易費(fèi)用、其他

(二)各種費(fèi)用的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)提方式

1、基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)和基金銷售服務(wù)費(fèi)

逐日計(jì)提，按月支付

基金管理費(fèi)通常與基金規(guī)模成反比，與風(fēng)險(xiǎn)成正比?；鹨?guī)模越大，風(fēng)險(xiǎn)程度越低，基金管理費(fèi)率越低。我國(guó)股票基金大部分按1.5%，債券基金一般低于1%，貨幣市場(chǎng)基金一般為0.33%

基金托管費(fèi)收取的比例與基金規(guī)模、基金類型有一定關(guān)系。封閉式基金0.25%，開放式基金通常低于0.25%，股票基金高于債券基金及貨幣市場(chǎng)基金

貨幣市場(chǎng)基金和短債型基金可從基金基金資產(chǎn)列支基金銷售服務(wù)費(fèi)，一般為0.25%

2、基金交易費(fèi)

傭金{證券公司按成交金額的一定比例向基金收取}、印花稅、過戶費(fèi)、經(jīng)手費(fèi)、證管費(fèi){由登記公司或交易所按有關(guān)規(guī)定收取}

參與銀行間債券交易的，還需向中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司支付銀行間賬戶服務(wù)費(fèi)，向全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心支付交易手續(xù)費(fèi)等服務(wù)費(fèi)用。

3、基金運(yùn)作費(fèi)：審計(jì)費(fèi)、律師費(fèi)、上市年費(fèi)、信息披露費(fèi)、分紅手續(xù)費(fèi)、持有人大會(huì)費(fèi)、開戶費(fèi)、銀行匯劃手續(xù)費(fèi)等

(三)不列入基金費(fèi)用的項(xiàng)目

1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)用支出或基金財(cái)產(chǎn)的損失。

2、基金管理人和基金托管人處理與基金運(yùn)作無關(guān)的事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用。

3、基金合同生效前的相關(guān)費(fèi)用，包括但不限于驗(yàn)資費(fèi)、會(huì)計(jì)師和律師費(fèi)、信息披露費(fèi)等費(fèi)用。

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