為了幫助考生系統(tǒng)的復(fù)習(xí)基金從業(yè)考試課程，全面的了解基金從業(yè)考試的相關(guān)重點(diǎn)，小編特編輯匯總了基金從業(yè)考試輔導(dǎo)材料，希望對(duì)您參加本次考試有所幫助??！

 第四章 基金市場(chǎng)的參與主體

第一節(jié) 基金份額持有人

一、基金份額持有人的地位和作用

基金份額持有人作為基金資產(chǎn)的所有者和基金投資收益的受益人，享有基金信息的知情權(quán)、表決權(quán)和收益權(quán)?；鸬囊磺型顿Y活動(dòng)都是為了增加投資者收益，一切風(fēng)險(xiǎn)管理都是圍繞保護(hù)投資者利益來考慮的?；鸱蓊~持有人是基金一切活動(dòng)的中心。

二、基金份額持有人的權(quán)利

基本權(quán)利：對(duì)基金收益的享有權(quán)、對(duì)基金份額的轉(zhuǎn)讓權(quán)、在一定程度上對(duì)基金經(jīng)營(yíng)決策的參與權(quán)。

《證券投資基金法》：分享基金財(cái)產(chǎn)收益，參與分配清算后的剩余基金財(cái)產(chǎn)，依法轉(zhuǎn)讓或者申請(qǐng)贖回其持有的基金份額，按照規(guī)定要求召開基金份額持有人大會(huì)，對(duì)基金份額持有人大會(huì)審議事項(xiàng)行使表決權(quán)，查閱或者復(fù)制公開披露的基金信息資料，對(duì)基金管理人、基金托管人、基金銷售機(jī)構(gòu)損害其合法權(quán)益的行為依法提起訴訟，基金合同約定的其他權(quán)利。

基金份額持有人大會(huì)：基金管理人召集，基金管理人未按規(guī)定召集或者不能召集時(shí)，由基金托管人召集。10%以上的基金份額持有人就同一事項(xiàng)要求召開時(shí)，而基金管理人、基金托管人都不召集的，有權(quán)自行召集，并報(bào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。

三、基金份額持有人的義務(wù)

遵守基金合同;繳納基金認(rèn)購(gòu)款項(xiàng)及規(guī)定費(fèi)用;承擔(dān)基金虧損或終止有限責(zé)任;不從事任何有損基金及其他基金投資人合法權(quán)益的活動(dòng);在封閉式基金存續(xù)期間，不得要求贖回基金份額;在封閉式基金存續(xù)期間，交易行為和信息披露必須遵守法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定;法律、法規(guī)及基金契約規(guī)定的其他義務(wù)。

第二節(jié) 基金管理人

基金管理人是負(fù)責(zé)基金發(fā)起設(shè)立與經(jīng)營(yíng)管理的專業(yè)性機(jī)構(gòu)，是基金的組織者和管理者，在整個(gè)基金的運(yùn)作中起著核心作用?；鸸芾碣M(fèi)是基金管理人的主要收入來源?！蹲C券投資基金法》規(guī)定：基金管理人由依法設(shè)立的基金管理公司擔(dān)任。

一、基金管理公司的資格管理

基金管理公司的注冊(cè)資本應(yīng)不低于1億元人民幣。

其主要股東指出資額占基金管理公司注冊(cè)資本的比例最高，且不低于25%的股東。{條件：注資3億，持續(xù)經(jīng)營(yíng)3個(gè)完整的會(huì)計(jì)年度，最近3年無違規(guī)無不良記錄}

其他股東{條件：注冊(cè)資本、凈資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)不低于1億元}

中外合資基金管理公司的境外股東{條件：依其所在國(guó)家地區(qū)法律設(shè)立，最近3年沒有受到監(jiān)管機(jī)構(gòu)或司法機(jī)關(guān)的處罰;其監(jiān)管機(jī)構(gòu)與中證監(jiān)會(huì)或認(rèn)可機(jī)構(gòu)簽訂合作諒解備忘錄，并保持有效的監(jiān)管合作關(guān)系;實(shí)繳資本不少于3億元人民幣的等值可自由兌換貨幣;其他}

二、基金管理人的職責(zé)和作用

(一)基金管理人的職責(zé)

1、必須履行

2、禁止行為：⑴將其固有財(cái)產(chǎn)或者他人財(cái)產(chǎn)混同于基金財(cái)產(chǎn)從事證券投資;⑵不公平地對(duì)待其管理的不同基金財(cái)產(chǎn);⑶利用基金財(cái)產(chǎn)為基金份額持有人以外的第三人謀取利益;⑷向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失。⑸其他

(二)基金管理人的作用

在整個(gè)基金的運(yùn)作中，基金管理人實(shí)際上處于重要地位，起著核心作用。只有基金管理人才有權(quán)發(fā)售基金份額，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的投資管理。此外，基金管理人還負(fù)責(zé)基金募集與管理的其他事務(wù)性工作，如基金份額的注冊(cè)登記、基金資產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算、基金的分紅派息、持有人大會(huì)的召集、基金服務(wù)機(jī)構(gòu)的選擇等。

基金投資者投資基金實(shí)行資產(chǎn)的保值、增值與基金管理人有很大的關(guān)系。基金管理人的投資管理能力與風(fēng)險(xiǎn)控制能力的高低直接關(guān)系到投資者投資回報(bào)的高低與回報(bào)是否具有穩(wěn)定性。

三、基金管理公司的主要業(yè)務(wù)

(一)基金的募集與銷售 (二)投資管理【最基本的一項(xiàng)業(yè)務(wù)】

(三)受托資產(chǎn)管理業(yè)務(wù) (四)基金運(yùn)營(yíng)【基金投資管理與市場(chǎng)營(yíng)銷工作的后臺(tái)保障】{基金注冊(cè)登記、核算與估值、基金清算和信息披露等業(yè)務(wù)} (五)投資咨詢服務(wù)業(yè)務(wù)

四、基金管理公司的治理準(zhǔn)則

基本原則：基金份額持有人利益優(yōu)先

根本出發(fā)點(diǎn)：保護(hù)基金份額持有人利益

應(yīng)符合要求：⑴經(jīng)營(yíng)層之間相互協(xié)助、相互制衡;⑵實(shí)行獨(dú)立董事制度{不少于3人，且不得少于董事會(huì)人數(shù)的1/3};⑶建立健全督察長(zhǎng)制度，完善內(nèi)部監(jiān)督和控制機(jī)制。{總經(jīng)理提名}

五、基金管理公司的內(nèi)部控制制度

(一)內(nèi)部控制的概念和目標(biāo)

內(nèi)部控制：是指公司為防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，保證經(jīng)營(yíng)運(yùn)作符合公司的發(fā)展規(guī)劃，在充分考慮內(nèi)、外環(huán)境的基礎(chǔ)上，通過建立組織機(jī)制、運(yùn)用管理方法、實(shí)施操作程序與控制措施而形成的系統(tǒng)。

總體目標(biāo)：首先，保證公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺形成守法經(jīng)營(yíng)、規(guī)范運(yùn)作的經(jīng)營(yíng)思想和經(jīng)營(yíng)理念;其次，防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營(yíng)管理效益，確保經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行和受托資產(chǎn)的安全完整，實(shí)行公司的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展;最后，確?；稹⒐矩?cái)務(wù)和其他信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。

內(nèi)控包括內(nèi)部控制機(jī)制和內(nèi)部控制制度兩個(gè)方面。

內(nèi)部控制機(jī)制是指公司的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)及其相互之間的制約關(guān)系{員工自律、部門各級(jí)主管的檢查監(jiān)督，公司總經(jīng)理及其領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)察稽核部門對(duì)各部門和各項(xiàng)業(yè)務(wù)的監(jiān)督控制，董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的審計(jì)委員會(huì)和督察長(zhǎng)的檢查、監(jiān)督、控制和指導(dǎo)}

內(nèi)部控制制度一般由公司內(nèi)部控制大綱、基本管理制度、部門業(yè)務(wù)規(guī)章、業(yè)務(wù)操作手冊(cè)等部分組成。

⑴公司內(nèi)部控制大綱;⑵基本管理制度;

⑶部門業(yè)務(wù)規(guī)章; ⑷業(yè)務(wù)操作手冊(cè)。

(二)內(nèi)部控制的基本原則和基本因素

1、基本原則：⑴健全性原則;⑵有效性原則;⑶獨(dú)立性原則;⑷相互制約原則;⑸成本效益原則。

2、基本因素：⑴控制環(huán)境{基礎(chǔ)}⑵風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估;⑶控制活動(dòng);⑷信息溝通;⑸內(nèi)部監(jiān)控。

(三)內(nèi)部控制的內(nèi)容

投資決策方面業(yè)務(wù)控制、基金交易業(yè)務(wù)控制、信息披露控制、信息技術(shù)系統(tǒng)控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、監(jiān)察稽核控制

第三節(jié) 基金托管人

一、基金托管人的資格管理

目前，我國(guó)的基金托管人有取得基金托管資格的商業(yè)銀行擔(dān)任→商業(yè)銀行具有網(wǎng)點(diǎn)、技術(shù)和人員優(yōu)勢(shì)，能夠滿足基金資金清算和劃撥的需要;商業(yè)銀行具有健全的組織體系和風(fēng)險(xiǎn)控制能力，在現(xiàn)階段有利于基金的規(guī)范運(yùn)作。

二、基金托管人的基金資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)和職責(zé)、作用

(一)基金托管人的基金資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)：

資產(chǎn)保管{安全完整獨(dú)立}

資金清算{根據(jù)交易場(chǎng)所的不同分為交易所交易資金清算、全國(guó)銀行間市場(chǎng)交易資金清算、場(chǎng)外資金清算}

資產(chǎn)核算{建立基金賬冊(cè)并進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，復(fù)核審查管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值和份額凈值}

投資運(yùn)作監(jiān)督等

(二)基金托管人的職責(zé)和作用

1、職責(zé)：…按照規(guī)定開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶…

2、作用：

是保障基金資產(chǎn)的安全、保護(hù)基金持有人利益的關(guān)鍵所在。

⑴基金托管人的介入，使基金財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)、使用權(quán)與保管權(quán)分離，基金托管人、基金管理人和基金持有人之間形成一種相互制約的關(guān)系，從而防止基金財(cái)產(chǎn)被挪作他用，有效保障資產(chǎn)安全。

⑵通過基金托管人對(duì)基金管理人的投資運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督，可及時(shí)發(fā)現(xiàn)基金管理人是否按照有關(guān)法規(guī)要求運(yùn)作基金。

⑶通過托管人的會(huì)計(jì)核算和估值，可及時(shí)掌握基金資產(chǎn)的狀況，有利于防范、減少基金會(huì)計(jì)核算中的差錯(cuò)，保證基金份額凈值和會(huì)計(jì)核算的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。

三、基金托管的運(yùn)作管理

(一)簽署基金合同階段{基金托管人介入基金托管業(yè)務(wù)的起始階段}

(二)基金募集階段{基金托管人開展基金托管業(yè)務(wù)的準(zhǔn)備階段}

(三)基金運(yùn)作階段{基金托管人全面行使職責(zé)的主要階段}

(四)基金終止階段{基金托管人盡責(zé)的善后階段}【更換托管人或基金終止清算】

四、基金托管人的內(nèi)部控制制度

(一)內(nèi)部控制的目標(biāo)：保證業(yè)務(wù)運(yùn)作嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺形成守法經(jīng)營(yíng)、規(guī)范運(yùn)作的經(jīng)營(yíng)思想和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格;防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保證托管資產(chǎn)的安全完整;維護(hù)基金持有人的權(quán)益;保障基金托管業(yè)務(wù)安全、有效、穩(wěn)健運(yùn)行。

(二)內(nèi)部控制的原則：⑴合法性原則;⑵完整性原則;⑶及時(shí)性原則;⑷審慎性原則;⑸有效性原則;⑹獨(dú)立性原則。

(三)內(nèi)部控制的內(nèi)容

⑴資產(chǎn)保管的內(nèi)部控制。 ⑵資金清算的內(nèi)部控制。

⑶投資監(jiān)督的內(nèi)部控制。 ⑷會(huì)計(jì)核算和估值的內(nèi)部控制。

⑸技術(shù)系統(tǒng)的內(nèi)部控制。

第四節(jié) 基金市場(chǎng)的服務(wù)機(jī)構(gòu)

一、基金代銷機(jī)構(gòu)

(一)基金代銷機(jī)構(gòu)的資格管理

1、商業(yè)銀行申請(qǐng)基金代銷業(yè)務(wù)資格。最近3年無違法違規(guī);取得資格的不少于該部門員工人數(shù)的1/2，管理人員有資格、2年以上基金業(yè)務(wù)或5年以上證券、金融業(yè)務(wù)【第九條】

2、證券公司申請(qǐng)基金代銷業(yè)務(wù)資格。……最近兩年無挪用客戶資產(chǎn)等損害客戶利益的行為;……【第十條】

3、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)申請(qǐng)基金代銷業(yè)務(wù)資格。……注冊(cè)資本不低于2000萬，且為實(shí)繳貨幣資本;高管有資格、2年以上基金業(yè)務(wù)或5年以上證券、金融業(yè)務(wù);持續(xù)從事證券投資咨詢業(yè)務(wù)3個(gè)以上完整會(huì)計(jì)年度;最近3年無代理投資人從事證券買賣的行為【第十一條】

4、專業(yè)基金銷售機(jī)構(gòu)申請(qǐng)基金代銷業(yè)務(wù)資格。……持續(xù)經(jīng)營(yíng)3個(gè)以上完整會(huì)計(jì)年度的法人，注冊(cè)資本不低于3000萬，最近3年無違法違規(guī);取得資格的不少于30人，且不少于員工人數(shù)的1/2……【第十二條】

(二)基金代銷機(jī)構(gòu)的作用和職責(zé)

拓寬了基金銷售的渠道，給投資者申購(gòu)、贖回基金份額提供了方便的場(chǎng)所。 檔案保存期不少于15年

(三)基金代銷機(jī)構(gòu)的運(yùn)作管理

書面代銷協(xié)議

二、基金投資咨詢機(jī)構(gòu)

基金投資咨詢公司是指向投資者提供基金投資分析、基金資料與數(shù)據(jù)服務(wù)或者投資建議等咨詢服務(wù)的機(jī)構(gòu)。

(一)基金投資咨詢機(jī)構(gòu)的資格管理

1、5名以上取得證券投資咨詢從業(yè)資格的專職人員，其高管中至少有1名取得資格;

2、有100萬以上的注冊(cè)資本;

3、有固定的業(yè)務(wù)場(chǎng)所及與業(yè)務(wù)相適應(yīng)的通訊及其他信息傳遞設(shè)施;

4、有公司章程; 5、有健全的內(nèi)部管理制度; 6、其他。

(二)基金投資咨詢機(jī)構(gòu)的作用

1、建議策劃作用。 2、優(yōu)化基金選擇。

3、深入挖掘基金信息。 4、加強(qiáng)投資者教育。

三、其他服務(wù)機(jī)構(gòu)

基金注冊(cè)登記機(jī)構(gòu){負(fù)責(zé)基金登記、存管、清算和交收業(yè)務(wù)}：基金管理公司自身、中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司

律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)事務(wù)所

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