2012年基金從業(yè)考試即將考試，很多考生一定特別希望在考試之前能夠做更多的模擬題進(jìn)行實(shí)戰(zhàn)，小編整理了幾套考前沖刺題，希望能夠助您一臂之力，祝您考試成功??！

二、多選題(共40題40分，每題1分。以下備選項(xiàng)中有兩項(xiàng)或兩項(xiàng)以上符合題目要求，多選、少選、錯(cuò)選均不得分)

21.下列基金資產(chǎn)賬戶中，屬于以托管人和基金聯(lián)名的方式開立的賬戶有( )。

A.銀行存款賬戶

B.結(jié)算備付金賬戶

C.上海證券交易所證券賬戶

D.深圳證券交易所證券賬戶

22.交易所資金清算包括( )。

A.增發(fā)新股的資金清算

B.股票、債券買賣的資金清算

C.申購新股的資金清算

D.回購交易的資金清算

23.基金托管人對(duì)基金管理人復(fù)核的財(cái)務(wù)報(bào)表有( )。

A.基金資產(chǎn)負(fù)債表

B.基金經(jīng)營業(yè)績(jī)表

C.基金收益分配表

D.基金凈值變動(dòng)表

24.基金營銷的微觀環(huán)境指與公司關(guān)系密切、能夠影響公司服務(wù)顧客的能力的各種因素，主要包括( )。

A.人口

B.客戶

C.公眾

D.競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手

25.基金客戶服務(wù)方式包括( )。

A.電話服務(wù)中心

B.郵寄服務(wù)

C.“一對(duì)一”專人服務(wù)

D.講座、推介會(huì)和座談會(huì)

26.開放式基金的費(fèi)用主要包括( )。

A.管理費(fèi)

B.托管費(fèi)

C.申購費(fèi)和贖回費(fèi)

D.持續(xù)銷售服務(wù)費(fèi)

27.關(guān)于證券投資咨詢機(jī)構(gòu)申請(qǐng)基金代銷業(yè)務(wù)資格應(yīng)當(dāng)具備的條件，下列說法錯(cuò)誤的有( )。

A.最近5年內(nèi)沒有因違法違規(guī)行為受到行政處罰和刑事處罰

B.注冊(cè)資本不低于3000萬元人民幣，必須為實(shí)繳貨幣資本

C.高級(jí)管理人員已取得基金從業(yè)資格，熟悉基金代銷業(yè)務(wù)，并具備從事3年以上基金業(yè)務(wù)或者5年以上證券、金融業(yè)務(wù)的工=作經(jīng)歷

D.持續(xù)從事證券投資咨詢業(yè)務(wù)3個(gè)以上完整會(huì)計(jì)年度

28.下列各項(xiàng)屬于我國基金銷售渠道的有( )。

A.證券公司

B.獨(dú)立的理財(cái)顧問

C.商業(yè)銀行

D.基金超市

29.后臺(tái)管理系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)具備的功能有( )。

A.對(duì)基金銷售分支機(jī)構(gòu)、網(wǎng)點(diǎn)和基金銷售人員的管理、考核、行為監(jiān)控等功能

B.交易清算、資金處理的功能

C.提供投資資訊功能

D.對(duì)所涉及的信息流和資金流進(jìn)行對(duì)賬作業(yè)的功能

30.關(guān)于QDⅡ基金份額凈值的計(jì)算和披露，下列說法正確的有( 　)。

A.基金份額凈值應(yīng)當(dāng)至少每周計(jì)算并披露一次，如基金投資衍生品，應(yīng)當(dāng)在每個(gè)工作日計(jì)算并披露

B.基金份額凈值應(yīng)當(dāng)在估值日次日披露

C.基金份額凈值應(yīng)當(dāng)以人民幣或美元等主要外匯貨幣單獨(dú)或同時(shí)計(jì)算并披露

D.基金資產(chǎn)的每一買人、賣出交易應(yīng)當(dāng)在最近份額凈值的計(jì)算中得到反映

31.基金銷售過程中由投資者自己承擔(dān)的費(fèi)用包括( )。

A.基金申購費(fèi)

B.基金贖回費(fèi)

C.基金轉(zhuǎn)換費(fèi)

D.基金托管費(fèi)

32.基金的會(huì)計(jì)核算對(duì)象包括( )的核算。

A.投資類

B.負(fù)債類

C.資產(chǎn)負(fù)債共同類

D.損益類

33.持有證券的上市公司行為的核算涉及( )等公司行為的核算。

A.新股

B.紅股

C.紅利

D.配股

34.與基金利潤有關(guān)的財(cái)務(wù)指標(biāo)包括( )。

A.本期利潤

B.毛利潤

C.期末可供分配利潤

D.未分配利潤

35.我國對(duì)( )買賣基金的差價(jià)收入必須征收營業(yè)稅。

A.銀行

B.非銀行金融機(jī)構(gòu)

C.個(gè)人投資者

D.非金融機(jī)構(gòu)

36.下列屬于基金信息披露禁止行為的有( )。

A.對(duì)基金業(yè)績(jī)進(jìn)行預(yù)測(cè)

B.違規(guī)承諾收益

C.詆毀其他基金管理人

D.登載基金過往業(yè)績(jī)

37.基金信息披露的實(shí)質(zhì)性原則包括( )。

A.真實(shí)性原則

B.準(zhǔn)確性原則

C.規(guī)范性原則

D.及時(shí)性原則

38.下列各項(xiàng)中不屬于ETF相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)遵守業(yè)務(wù)規(guī)則有( )。

A.《上海證券交易所證券投資基金上市規(guī)則》

B.《交易型開放式指數(shù)基金業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則》

C.《上市開放式基金業(yè)務(wù)規(guī)則》

D.《上市開放式基金業(yè)務(wù)指引》

39.基金財(cái)務(wù)報(bào)表附注的披露內(nèi)容主要包括( )。

A.基金基本情況

B.會(huì)計(jì)報(bào)表的編制基礎(chǔ)

C. 關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易

D.金融工具風(fēng)險(xiǎn)及管理

40.QDⅡ基金在披露相關(guān)信息時(shí)，下列說法正確的有( )。

A.可同時(shí)采用中、英文，并以英文為準(zhǔn)

B.可單獨(dú)或同時(shí)以人民幣、美元等主要外匯幣種汁算并披露凈值信息

C.當(dāng)涉及幣種之間轉(zhuǎn)換的，應(yīng)披露匯率數(shù)據(jù)來源，并保持一致性

D.QDⅡ基金應(yīng)至少每周計(jì)算并披露一次凈值信息

答案與解析

二、多選題(共40題40分，每題1 分。以下備選項(xiàng)中有兩項(xiàng)或兩項(xiàng)以上符合題目要求，多選、少選、錯(cuò)選均不得分)

21.【答案】CD

【解析】基金銀行存款賬戶是以基金名義在銀行開立的;結(jié)算備付金賬戶是以托管人名義在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司開立的;證劵賬戶(分為上海證券交易所證券賬戶和深圳證券交易所征券賬戶)是以托管人和基金聯(lián)名的方式在中國證劵登記結(jié)算有限責(zé)任公司開立的;全國銀行問市場(chǎng)債券托管賬戶是以基金名義在中央國債登記結(jié)算有限公司開立的。

22.【答案】BD

【解析】交易所交易資金清算指基金在證券交易所進(jìn)行股票、債券買賣及嘲購交易時(shí)所對(duì)應(yīng)的資金清算。AC兩項(xiàng)屬于基金的場(chǎng)外資金清算。

23.【答案】ABCD

【解析】基金財(cái)務(wù)報(bào)表的復(fù)核指基金托管人對(duì)基金管理人出具的資產(chǎn)負(fù)債表、基金經(jīng)營業(yè)績(jī)表、基金收益分配表、基金凈值變動(dòng)表等報(bào)表內(nèi)容進(jìn)行核對(duì)的過程。

24.【答案】BCD

【解析】基金營銷的營銷微觀環(huán)境是指與公司關(guān)系密切、能夠影響公司客戶服務(wù)能力的各種因素，主要包括股東支持、銷售渠道、客戶、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手及公眾。A項(xiàng)，人口屬于宏觀環(huán)境。

25.【答案】ABCD

【解析】基金管理人或代銷機(jī)構(gòu)通常設(shè)立獨(dú)的客戶服務(wù)部門，通過一套完整的客戶服務(wù)流程，一系列完備的軟、硬件沒施，以系統(tǒng)化的方式，應(yīng)用以下七種方式來實(shí)現(xiàn)并優(yōu)化客戶服務(wù)：①電話服務(wù)中心;②郵寄服務(wù);③自動(dòng)傳真、電子信箱與手機(jī)短信;④“一對(duì)一”專人服務(wù);⑤互聯(lián)網(wǎng)的應(yīng)用;(63媒體和宣傳手冊(cè)的應(yīng)用;⑦講座、推介會(huì)和座談會(huì)。

26.【答案】ABCD

【解析】開放式基金的費(fèi)用主要包括管理費(fèi)、托管費(fèi)、認(rèn)(申)購費(fèi)、贖回費(fèi)以及持續(xù)銷售服務(wù)費(fèi)等。

27. 【答案】ABC

【解析】證券投資咨詢機(jī)構(gòu)申請(qǐng)基金代銷業(yè)務(wù)資格，除應(yīng)具備《證券投資基金銷售管理辦法》第九條第(二)項(xiàng)至第(九)項(xiàng)和第十條第(三)項(xiàng)、第(四)項(xiàng)規(guī)定的條件外，還應(yīng)當(dāng)具備下列條件：①注冊(cè)資本不低于2000萬元人民幣，且必須為實(shí)繳貨幣資本;②高級(jí)管理人員已取得基金從業(yè)資格，熟悉基金代銷業(yè)務(wù)，并具備從事2年以}二基金業(yè)務(wù)或者5年以上證券、金融業(yè)務(wù)的工作經(jīng)歷;③持續(xù)從事證券投資咨詢業(yè)務(wù)3個(gè)以上完整會(huì)計(jì)年度;④最近3 年沒有代理投資人從事證券買賣的行為?！蹲C券投資基金銷售管理辦法》第九條第(三)項(xiàng)規(guī)定的條件是：財(cái)務(wù)狀況良好、運(yùn)作規(guī)范穩(wěn)定，最近3年內(nèi)沒有因違法違規(guī)行為受到行政處罰和刑事處罰。

28.【答案】AC

【解析】我國基金銷售渠道包括商業(yè)銀行、證券公司、證券咨詢機(jī)構(gòu)和專業(yè)基金銷售公司、基金管理公司直銷中心、網(wǎng)上交易、利用交易所交易系統(tǒng)平臺(tái)。BD兩項(xiàng)為國外的基金銷售渠道。

29.【答案】ABD

【解析】C項(xiàng)，提供投資資訊功能屬于前臺(tái)管理系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)具備的功能。

30.【答案】ACD

【解析】根據(jù)《關(guān)于實(shí)施《合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外訌E券投資管理試行辦法》有關(guān)問題的通知》的規(guī)定，QDⅡ基金份額凈值應(yīng)當(dāng)在估值日后2個(gè)工作日內(nèi)披露。

31.【答案】 ABC

【解析】D項(xiàng)，基金托管費(fèi)由基金資產(chǎn)承擔(dān)。

32.【答案】ABCD

【解析】根據(jù)《證券投資基金會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)指引》，基金的會(huì)計(jì)核算對(duì)象包括投資類、負(fù)債類、資產(chǎn)負(fù)債共同類、所有者權(quán)益類和損益類的核算，涉及基金的投資交易、基金申購贖回、基金持有證券的卜市公司行為、基金資產(chǎn)估值、基金費(fèi)用訓(xùn)+提和支付、-基金利潤分配等基金經(jīng)營活動(dòng)。

33.【答案】ABCD

【解析】持有證券的上市公司行為的核算是指與基金持有證券的上市公司有關(guān)的、所有涉及該證券權(quán)益變動(dòng)并進(jìn)而影響基金權(quán)益變動(dòng)的事項(xiàng)，包括新股、紅股、紅利、配股等公司行為的核算。

34.【答案】ACD

【解析】基金利潤是指基金在一定會(huì)計(jì)期問的經(jīng)營成果。根據(jù)目前的有關(guān)規(guī)定，以下幾個(gè)指標(biāo)與基金利潤有關(guān)：①本期利潤;②本期已實(shí)現(xiàn)收益;③期末可供分配利潤;④未分配利潤。

35.【答案】AB

【解析】我國對(duì)金融機(jī)構(gòu)(包括銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu))買賣基金的差價(jià)收人征收營業(yè)稅;對(duì)非金融機(jī)構(gòu)買賣基金份額的差價(jià)收入不征收營業(yè)稅。

36.【答案】ABC

【解析】基金信息披露的禁止行為包括：①虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏;②對(duì)證券投資業(yè)績(jī)進(jìn)行預(yù)測(cè);③違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失;④詆毀其他基金管理人、托管人或者基金份額發(fā)售機(jī)構(gòu)。

37.【答案】ABD

【解析】從內(nèi)容方面的實(shí)質(zhì)性要求和形式方面的技術(shù)性要求分析，基金信息披露的原則一般可分為實(shí)質(zhì)性原則和形式性原則。前者包括真實(shí)性原則、準(zhǔn)確性原則、完整性原則、及時(shí)性原則和公平披露原則;后者包括規(guī)范性原則、易解性原則和易得性原則。

38.【答案】CD

【解析】在證券交易所上市交易的基金信息披露應(yīng)遵守證券交易所的業(yè)務(wù)規(guī)則，如《深圳海證券交易所證券投資基金上市規(guī)則》和《深圳證券交易所證劵投資基金上市規(guī)則》。此外，ETF(ExChangeTradedFunds，交易型開放式指數(shù)基金)相關(guān)信息披露義務(wù)人還應(yīng)遵守證券交易所《交易型開放式指數(shù)基金業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則》相關(guān)規(guī)定，1OF(1istedOpen-en-dedFunds，上市開放式基金)相關(guān)信息披露義務(wù)人還應(yīng)遵守證券交易所《上市汗放式基金業(yè)務(wù)規(guī)則》、《上市開放式基金業(yè)務(wù)指引》相關(guān)規(guī)定。

39.【答案】ABCD

【解析】基金財(cái)務(wù)報(bào)表附注主要是對(duì)報(bào)表內(nèi)未提供的或披露不詳盡的內(nèi)容做進(jìn)一步的解釋說明。其披露內(nèi)容主要包括：基金基本情況、會(huì)計(jì)報(bào)表的編制基礎(chǔ)，遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其他有關(guān)規(guī)定的聲明、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)、會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更以及差錯(cuò)更正的說明、稅項(xiàng)、或有和承諾事項(xiàng)、資產(chǎn)負(fù)債表日后非調(diào)整事項(xiàng)的說明、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易、重要報(bào)表項(xiàng)H的說明、利潤分配情況、期末基金持有的流通受限證券、金融工具風(fēng)險(xiǎn)及管理等。

40.【答案】BCD

【解析】 QDⅡ基金在披露相關(guān)信息時(shí)，可同時(shí)采用中、英文，并以中文為準(zhǔn)，可單獨(dú)或同時(shí)以人民幣、美元等主要外匯幣種計(jì)算并披露凈值信息。當(dāng)涉及幣種之間轉(zhuǎn)換的，應(yīng)披露匯率數(shù)據(jù)來源，并保持一致性。QDⅡ基金至少每周計(jì)算并披露一次凈值信息，如投資衍生品，應(yīng)在每個(gè)工作日計(jì)算并披露凈值。

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