為了幫助考生系統(tǒng)的復(fù)習(xí)基金從業(yè)考試課程，全面的了解基金從業(yè)考試的相關(guān)重點，小編特編輯匯總了基金從業(yè)考試輔導(dǎo)材料，希望對您參加本次考試有所幫助?。?/p>

四、基金管理公司的治理準(zhǔn)則

基本原則：基金份額持有人利益優(yōu)先

根本出發(fā)點：保護(hù)基金份額持有人利益

應(yīng)符合要求：⑴經(jīng)營層之間相互協(xié)助、相互制衡;⑵實行獨立董事制度{不少于3人，且不得少于董事會人數(shù)的1/3};⑶建立健全督察長制度，完善內(nèi)部監(jiān)督和控制機(jī)制。{總經(jīng)理提名}

五、基金管理公司的內(nèi)部控制制度

(一)內(nèi)部控制的概念和目標(biāo)

內(nèi)部控制：是指公司為防范和化解風(fēng)險，保證經(jīng)營運作符合公司的發(fā)展規(guī)劃，在充分考慮內(nèi)、外環(huán)境的基礎(chǔ)上，通過建立組織機(jī)制、運用管理方法、實施操作程序與控制措施而形成的系統(tǒng)。

總體目標(biāo)：首先，保證公司經(jīng)營運作嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺形成守法經(jīng)營、規(guī)范運作的經(jīng)營思想和經(jīng)營理念;其次，防范和化解經(jīng)營風(fēng)險，提高經(jīng)營管理效益，確保經(jīng)營業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運行和受托資產(chǎn)的安全完整，實行公司的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展;最后，確?；稹⒐矩攧?wù)和其他信息真實、準(zhǔn)確、完整、及時。

內(nèi)控包括內(nèi)部控制機(jī)制和內(nèi)部控制制度兩個方面。

內(nèi)部控制機(jī)制是指公司的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)及其相互之間的制約關(guān)系{員工自律、部門各級主管的檢查監(jiān)督，公司總經(jīng)理及其領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)察稽核部門對各部門和各項業(yè)務(wù)的監(jiān)督控制，董事會領(lǐng)導(dǎo)下的審計委員會和督察長的檢查、監(jiān)督、控制和指導(dǎo)}

內(nèi)部控制制度一般由公司內(nèi)部控制大綱、基本管理制度、部門業(yè)務(wù)規(guī)章、業(yè)務(wù)操作手冊等部分組成。

⑴公司內(nèi)部控制大綱;⑵基本管理制度;

⑶部門業(yè)務(wù)規(guī)章; ⑷業(yè)務(wù)操作手冊。

(二)內(nèi)部控制的基本原則和基本因素

1、基本原則：⑴健全性原則;⑵有效性原則;⑶獨立性原則;⑷相互制約原則;⑸成本效益原則。

2、基本因素：⑴控制環(huán)境{基礎(chǔ)}⑵風(fēng)險評估;⑶控制活動;⑷信息溝通;⑸內(nèi)部監(jiān)控。

(三)內(nèi)部控制的內(nèi)容

投資決策方面業(yè)務(wù)控制、基金交易業(yè)務(wù)控制、信息披露控制、信息技術(shù)系統(tǒng)控制、會計系統(tǒng)控制、監(jiān)察稽核控制

相關(guān)文章：

2011年基金從業(yè)考試第四章基金銷售基礎(chǔ)知識考點匯總

2011年基金從業(yè)考試輔導(dǎo)基金銷售基礎(chǔ)知識考點匯總

2011年基金從業(yè)資格考試：全真模擬試卷匯總

2011年基金從業(yè)資格考試輔導(dǎo)：考前備考模擬題匯總

2011年基金從業(yè)資格考試輔導(dǎo)：精算模擬題總匯總

2011年基金從業(yè)資格考試模擬題及答案匯總

編輯推薦：

2011年基金從業(yè)資格考試用書

2011年基金從業(yè)資格考試模擬試題

2011年基金從業(yè)資格考試輔導(dǎo)資料

基金從業(yè)資格考試網(wǎng)絡(luò)課堂 免費試聽

（責(zé)任編輯：中大編輯）

共2頁,當(dāng)前第1頁  第一頁  前一頁  下一頁