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基金從業(yè)資格考試輔導：證券市場基礎知識講義

第二節(jié) 基金主要當事人的信息披露義務

一、基金管理人的信息披露業(yè)務

管理人主要負責辦理與基金財產管理業(yè)務活動有關的信息披露事項，具體涉及基金募集、上市交易、投資運作、凈值披露等各環(huán)節(jié)。

①向中國證監(jiān)會提交基金合同草案、托管協(xié)議草案、招募說明書草案等募集材料。份額發(fā)售的3日前，登載在指定報刊網址上

②在基金合同生效的次日，在指定報刊和管理人網站上登載基金合同生效公告。

③開放式基金合同生效后每6個月結束之日起45日內，將更新的招募說明書登載在管理人網站上，更新的招募說明書摘要登載在指定報刊上，在公告的15日前，應向中國證監(jiān)會報送更新的招募說明書并就更新內容提供書面說明。

④基金擬在證券交易所上市的，應向證券交易所提交上市交易公告書等上市申請材料。獲準上市的，應在上市日前3個工作日登載

⑤至少每周公告一次封閉式基金的資產凈值和份額凈值。開放式基金在開始辦理申購或贖回前至少每周公告一次資產凈值和份額凈值;放開后應于，每個開放日的次日披露基金份額資產凈值和份額累計凈值。

⑥在每年結束后90日內，在指定報刊上披露年度報告摘要，在管理人網站上披露全文;上半年結束后60日內;每季度結束后15個工作日內披露季度報告

⑦當發(fā)生重大影響事件時，應在2日內編制并披露臨時報告書，并分別報中國證監(jiān)會及其他地方證監(jiān)局備案。封閉式基金還應在披露前送基金上市的證交所審核

⑧誤導性影響或引起較大波動時，應在知悉后立即對該消息進行公開澄清，將有關情況報告證監(jiān)會及上市的證交所。

⑨管理人召集大會的，應至少提前30日公告大會召開時間、會議形式、審議事項、議事程序和表決方式等事項。召開后，應將大會決定的事項報證監(jiān)會核準或備案，并予公告。

⑩職責終止時，應聘請會計師事務所對基金財產進行審計，并將審計結果予以公告，同時報證監(jiān)會備案。

二、基金托管人的信息披露義務

主要：辦理與基金托管業(yè)務活動有關的信息披露事項，具體涉及基金資產保管、代理清算交割、會計核算、凈值復核、投資運作監(jiān)督等環(huán)節(jié)

①基金份額發(fā)售的3日前，將基金合同、托管協(xié)議登載在托管人網站上。

②對管理人編制的相關基金信息進行復核、審查，并向管理人出具書面文件或蓋章確認。

③在基金年度報告中出具托管人報告，對報告期內托管人是否盡職盡責履行義務及管理人是否遵規(guī)守約等情況作出聲明。

④當基金發(fā)生涉及托管人及托管業(yè)務的重大事件時，托管人應當在事件發(fā)生之日起2日內編制并披露臨時公告書，并報中國證監(jiān)會及其地方證監(jiān)局備案

⑤管理人召集大會的，應至少提前30日公告大會召開時間、會議形式、審議事項、議事程序和表決方式等事項。召開后，應將大會決定的事項報證監(jiān)會核準或備案，并予公告。

⑥職責終止時，應聘請會計師事務所對基金財產進行審計，并將審計結果予以公告，同時報證監(jiān)會備案。

三、基金份額持有人的信息披露義務

代表基金份額10%以上 就同一事項要求召開持有人大會 自行召集

該類持有人應至少提前30日公告大會召開時間、會議形式、審議事項、議事程序和表決方式等事項。召開后，管理人和托管人不履行披露義務的，召集大會的持有人應當履行相關義務

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（責任編輯：中大編輯）

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