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第9章 基金的信息披露

本章共分7節(jié)

第一節(jié) 基金信息披露概述

一、基金信息披露的含義與作用

——指基金市場(chǎng)上的有關(guān)當(dāng)事人在基金募集、上市交易、投資運(yùn)作等一系列環(huán)節(jié)中，依照法律法規(guī)向社會(huì)公眾進(jìn)行的信息披露。

其作用表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

(一)有利于投資者的價(jià)值判斷

(二)有利于防止利益沖突和利益輸送

(三)有利于提高證券市場(chǎng)的效率

(四)有效防治信息濫用

二、基金信息披露的原則

(一) 實(shí)質(zhì)性原則

1、真實(shí)性原則

2、準(zhǔn)確性原則

3、完整性原則

4、及時(shí)性原則

5、公平披露原則

(二) 形式性原則

1、規(guī)范性原則

2、易解性原則

3、容得性原則

三、基金信息披露的禁止行為

(一)虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏

(二)對(duì)證券投資業(yè)績(jī)進(jìn)行預(yù)測(cè)

(三)違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失

(四)詆毀其他基金管理人、托管人或者基金發(fā)售機(jī)構(gòu)

四、基金信息披露的分類

(一)基金募集信息的披露

(二)基金運(yùn)作信息的披露

(三)基金臨時(shí)信息披露

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（責(zé)任編輯：中大編輯）

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