2012年基金從業(yè)考試即將考試，很多考生一定特別希望在考試之前能夠做更多的模擬題進(jìn)行實(shí)戰(zhàn)，小編整理了幾套考前沖刺題，希望能夠助您一臂之力，祝您考試成功??！

一、單選題(共60題，每題0.5分，共30分。以下備選答案中只有一項(xiàng)最符合題目要求，不選、錯(cuò)選均不得分)

21.營銷組合四大要素不包括( )。

A.產(chǎn)品B.費(fèi)率C.促銷D.售后服務(wù)

22.銷售業(yè)務(wù)流程控制的內(nèi)容不包括( )。

A.制定完善的資金清算流程B. 建立科學(xué)的基金產(chǎn)品評(píng)價(jià)體系

C.制定《投資****益須知》D.制定客戶服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)

23.基金宣傳推介材料可以登載該基金、基金管理人管理的其他基金的過往業(yè)績，但基金合同生效不足( )個(gè)月的除外。

A.6B.9C.12D.15

24.( )定期評(píng)估基金行業(yè)的估值原則和程序，并對(duì)活躍市場(chǎng)上沒有市價(jià)的投資品種、不存在活躍市場(chǎng)的投資品種提出具體估值意見。

A.基金管理公司B.托管銀行C.基金估值工作小組D.基金注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)

25.當(dāng)基金份額凈值計(jì)價(jià)出現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí)，( )應(yīng)當(dāng)立即糾正，并采取合理的措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大。

A.基金管理人B.基金托管人C.基金登記機(jī)構(gòu)D.監(jiān)管部門

26.基金( )對(duì)其資產(chǎn)按規(guī)定進(jìn)行估值。

A.每日B.每周C.每月D.每季

27.基金持有的金融資產(chǎn)應(yīng)計(jì)人( )。

A.以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)

B.持有至到期投資C.貸款和應(yīng)收款項(xiàng)D.可供出售的金融資產(chǎn)

28.假設(shè)某封閉式基金7月18H的基金資產(chǎn)凈值為 35000萬元人民幣，7月19日的基金資產(chǎn)凈值為35125萬元人民幣。該股票基金的基金管理費(fèi)率為0.25%。那么，該基金7月19日應(yīng)計(jì)提的托管費(fèi)是( )元。

A.2397B.2406C.2431D.2439

29.通常情況下，交易所上市的有價(jià)證券以其估值H的( )估值。

A.平均價(jià)B.收盤價(jià)C.開盤價(jià)D.預(yù)期收益的現(xiàn)值

30.買入返售金融資產(chǎn)收入屬于( )。

A.利息收入B.投資收人C.其他收入D.公允價(jià)值變動(dòng)損益

31.下列各項(xiàng)不屬于基金費(fèi)用的是( )。

A.管理人報(bào)酬B.托管費(fèi)C.交易費(fèi)用D. 基金申購費(fèi)

32.關(guān)于基金稅收，下列說法正確的是( )。

A.對(duì)金融機(jī)構(gòu)買賣基金的差價(jià)收入征收營業(yè)稅

B.企業(yè)投資者買賣基金份額征收印花稅

C.對(duì)企業(yè)投資者買賣基金單位獲得的差價(jià)收入，不征收企業(yè)所得稅

D.企業(yè)投資者從基金分配中獲得的收入，征收企業(yè)所得稅

33.代表基金份額10%以卜的基金份額持有人自行召集召開持有人大會(huì)的，此類持有人應(yīng)至少提前( )日公告持有人大會(huì)的召開時(shí)問、會(huì)議形式、審議事項(xiàng)、議事程序和表決方式等事項(xiàng)。

A.10B.15C.30D.45

34.基金合同的主要披露事項(xiàng)不包括( )。

A.基金運(yùn)作方式

B.基金收益分配原則

C.基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算方法和公告方式

D.風(fēng)險(xiǎn)警示內(nèi)容

35.目前較為合理的評(píng)價(jià)基金業(yè)績表現(xiàn)的指標(biāo)是( )。

A.期末基金份額凈值

B.期末可供分配基金份額利潤

C.加權(quán)平均基金份額本期利潤

D.凈值增長指標(biāo)

36.關(guān)于基金監(jiān)管目標(biāo)，下列說法錯(cuò)誤的是( )。

A.保護(hù)投資者利益

B.保證市場(chǎng)的公平、效率和透明

C.消除系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

D.推動(dòng)基金業(yè)的規(guī)范發(fā)展

37.我國基金市場(chǎng)的監(jiān)管主體是( )。

A.中國證監(jiān)會(huì)B.中國銀監(jiān)會(huì)C.證券交易所D.中國證券業(yè)協(xié)會(huì)

38.中國證監(jiān)會(huì)發(fā)布的( )，旨在進(jìn)一步明確基金管理公司公平對(duì)待不同組合所應(yīng)遵循的具體原則和方法。

A.《證券投資基金管理公司治理準(zhǔn)則(試行)》

B.《基金管理公司內(nèi)部控制指導(dǎo)意見》

C.《基金管理公司特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)試點(diǎn)辦法》

D.《基金管理公司公平交易制度指導(dǎo)意見》

39.某基金名稱顯示了投資方向，那么它應(yīng)當(dāng)有( )以上的非現(xiàn)金基金資產(chǎn)屬于該投資方向確定的內(nèi)容。

A.50%B.60%C.80%D.90%

40.假定證券A的收益率分布如表1所示。

那么，該證券的期望收益率為( )。

A.20.6%B.21.6%C.22.8%D.23.6%

答案與解析

一、單選題(共60題，每題0.5分，共 30分。以F備選答案中只有一項(xiàng)最符合題目要求，不選、錯(cuò)選均不得分)

21.【答案】D

【解析】營銷組合的四大要素——產(chǎn)品 (ProduCt)、費(fèi)率(PriCe)、渠道(P1aCe)和促銷(Promotion)，是基金營銷的核心內(nèi)容。

22.【答案】B

【解析】銷售業(yè)務(wù)流程控制的內(nèi)容包括：①制定完善的基金銷售業(yè)務(wù)基本規(guī)程;②制定完善的基金銷售業(yè)務(wù)賬戶管理制度;③制定完善的資金清算流程;④制定客戶服務(wù)標(biāo)準(zhǔn);⑤加強(qiáng)對(duì)宣傳推介材料制作和發(fā)放的控制;⑥制定《投資****益須知》;⑦建立完備的客戶投訴處理體系;⑧建立嚴(yán)格的基金份額持有人信息管理制度、保密制度和檔案管理制度;⑨建立異常交易的監(jiān)控、記錄和報(bào)告制度。B項(xiàng)，建立科學(xué)的基金產(chǎn)品評(píng)價(jià)體系屬于銷售決策流程控制的內(nèi)容。

23.【答案】A

【解析】基金宣傳推介材料登載基金的過往業(yè)績，應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)規(guī)定：基金宣傳推介材料可以登載該基金、基金管理人管理的其他基金的過往業(yè)績，但基金合同生效不足。個(gè)月的除外。

24.【答案】C

【解析】我國基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人是基金管理人，但基金托管人對(duì)基金管理人的估值結(jié)果負(fù)有復(fù)核責(zé)任。為提高估值的合理性和可靠性，行業(yè)成立了基金估值工作小組工作小組定期評(píng)估基金行業(yè)的估值原則和程序，并對(duì)活躍市場(chǎng)上沒有市價(jià)的投資品種不存在活躍市場(chǎng)的投資品種提出具體估值意見?；鸸芾砉竞屯泄茔y行在進(jìn)行基金估值、計(jì)算基金份額凈值及相關(guān)復(fù)核工作時(shí)，可參考工作小組的意見，但是并不能免除各自的估值責(zé)任。

25.【答案】A

【解析】基金管理公司應(yīng)制訂估值及份額凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤的識(shí)別及應(yīng)急方案。當(dāng)估值或凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤實(shí)際發(fā)生時(shí)，基金管理公司應(yīng)立即糾正，及時(shí)采取合理措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大。當(dāng)基金份額凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤達(dá)到或超過基金資產(chǎn)凈值的 0.25%時(shí)，基金管理公司應(yīng)及時(shí)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告。當(dāng)計(jì)價(jià)錯(cuò)誤達(dá)到0.5%時(shí)，基金管理公司應(yīng)當(dāng)公告并報(bào)監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案。

26.【答案】A

【解析】基金逐日對(duì)其資產(chǎn)按規(guī)定進(jìn)行估值，并于當(dāng)日將投資估值增(減)值確認(rèn)為公允價(jià)值變動(dòng)損益。

27.【答案】A

【解析】根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》，金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)劃分為四類：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)以及可供出售的金融資產(chǎn)?；鹨酝顿Y管理為主要業(yè)務(wù)，其目的是在承受風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)獲取較高的資本利得收益，投資管理活動(dòng)的性質(zhì)決定了其取得的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債是交易性的;同時(shí)，對(duì)于開放式基金而言，其持有的金融資產(chǎn)必須能隨時(shí)變現(xiàn)，以應(yīng)對(duì)基金持有人贖回基金份額。因此，除非基金合同另有規(guī)定，基金持有的金融資產(chǎn)和承擔(dān)的金融負(fù)債通常歸類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)人當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債。

28.【答案】A

【解析】目前，我國的基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)及基金銷售服務(wù)費(fèi)均是按前一基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計(jì)提，按月支付。計(jì)算方法如下：

式中，H 為每日計(jì)提的費(fèi)用;E為前一日的基金資產(chǎn)凈值;R為費(fèi)率。因此，該基金7月19日應(yīng)計(jì)撼的基金托管費(fèi)

29.【答案】B

【解析】通常情況下，交易所上市的有價(jià)證券(包括股票、權(quán)證等)以其估值日在證券交易所掛牌的市價(jià)(收盤價(jià))估值;交易所上市交易的債券按估值日收盤凈價(jià)估值;交易所上市不存在活躍市場(chǎng)的有價(jià)證券，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值。

30.【答案】A

【解析】基金的收入來源主要包括利息收入、投資收益以及其他收入。其中，利息收入指基金經(jīng)營活動(dòng)中因債券投資、資產(chǎn)支持證券投資、銀行存款、結(jié)算備付金、存出保證金、按買人返售協(xié)議融出資金等而實(shí)現(xiàn)的利息收入。具體包括債券利息收入、資產(chǎn)支持證券利息收入、存款利息收人、買人返售金融資產(chǎn)收入等。

31.【答案】D

【解析】基金的費(fèi)用是指基金在日常投資經(jīng)營活動(dòng)中發(fā)生的、會(huì)導(dǎo)致所有者權(quán)益減少的、與向基金持有人分配利潤無關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的總流出。具體包括管理人報(bào)酬、托管費(fèi)、銷售服務(wù)費(fèi)、交易費(fèi)用、利息支出和其他費(fèi)用等。申購費(fèi)屬于基金投資者自己承擔(dān)的費(fèi)用，不計(jì)人基金的費(fèi)用。

32.【答案】A

【解析】金融機(jī)構(gòu)(包括銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu))買賣基金的差價(jià)收入征收營業(yè)稅;非金融機(jī)構(gòu)買賣基金份額的差價(jià)收入不征收營業(yè)稅。氽業(yè)投資者買賣基金份額暫免征印花稅。企業(yè)投資者買賣基金份額獲得的差價(jià)收入，應(yīng)并入企業(yè)的應(yīng)納稅所得額，征收企業(yè)所得稅;企業(yè)投資者從基金分配中獲得的收入，暫不征收企業(yè)所得稅。

33.【答案】C

【解析】基金份額持有人的信息披露義務(wù)主要體現(xiàn)在與基金份額持有人大會(huì)相關(guān)的披露義務(wù)方面。根據(jù)《證券投資基金法》，當(dāng)代表基金份額10%以上的基金份額持有人就同一事項(xiàng)要求召開持有人大會(huì)，而管理人和托管人都不召集時(shí)，代表基金份額10%以上的持有人有權(quán)自行召集。此時(shí)，該類持有人應(yīng)至少提前30日公告持有人大會(huì)的召開時(shí)間、會(huì)議形式、審議事項(xiàng)、議事程序和表決方式等事項(xiàng)。

34.【答案】D

【解析】風(fēng)險(xiǎn)警示內(nèi)容屬于基金招募說明書的主要披露事項(xiàng)。

35.【答案】D

【解析】在基金年度報(bào)告應(yīng)披露的財(cái)務(wù)指標(biāo)中，基金凈值增長指標(biāo)是目前較為合理的評(píng)價(jià)基金業(yè)績表現(xiàn)的指標(biāo)。投資者通過將基金凈值增長指標(biāo)與同期基金業(yè)績比較基準(zhǔn)收益率進(jìn)行比較，可以了解基金實(shí)際運(yùn)作與基金合同規(guī)定基準(zhǔn)的差異程度，判斷基金的實(shí)際投資風(fēng)格。

36.【答案】C

【解析】我國基金監(jiān)管的目標(biāo)包括：①保護(hù)投資者利益;②保證市場(chǎng)的公平、效率和透明;③降低系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn);④推動(dòng)基金業(yè)的規(guī)范發(fā)展。

37.【答案】A

【解析】中國證監(jiān)會(huì)是我國基金市場(chǎng)的監(jiān)管主體，其依法對(duì)基金市場(chǎng)參與者的行為進(jìn)行監(jiān)督管理，在涉及個(gè)別監(jiān)管事項(xiàng)上，如基金托管資格核準(zhǔn)及托管業(yè)務(wù)監(jiān)管、商業(yè)銀行設(shè)立基金公司的審批及監(jiān)管等，則由中國證監(jiān)會(huì)聯(lián)合其他有關(guān)金融監(jiān)管部門實(shí)施聯(lián)合監(jiān)管。

38.【答案】D

【解析】2006年6月，中國證監(jiān)會(huì)發(fā)布《證券投資基金管理公司治理準(zhǔn)則 (試行)》，要求基金管理公司治理應(yīng)遵循基金份額持有人利益優(yōu)先的原則，體現(xiàn)公司獨(dú)立運(yùn)作的原則，強(qiáng)化制衡機(jī)制，維護(hù)公司的統(tǒng)一性和完整性。2002年底，中國證監(jiān)會(huì)發(fā)布《基金管理公司內(nèi)部控制指導(dǎo)意見》，并于2003年開始實(shí)施。該指導(dǎo)意見對(duì)證券投資基金投資管理的程序、決策過程、投資相關(guān)環(huán)節(jié)、部門和人員的配置、相關(guān)人員的責(zé)任、權(quán)利和義務(wù)作了具體而明確的規(guī)定。2007年底，中國證監(jiān)會(huì)發(fā)布《基金管理公司特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)試點(diǎn)辦法》，該辦法中要求基金管理公司應(yīng)公平地對(duì)待所管理的不同資產(chǎn)，建立有效的異常交易監(jiān)控制度，并定期向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)告。2008年3月，中國證監(jiān)會(huì)發(fā)布的《基金管理公司公平交易制度指導(dǎo)意見》，旨在進(jìn)一步明確基金管理公司公平對(duì)待不同組合所應(yīng)遵循的具體原則和方法，該意見提出基金管理公司應(yīng)建立科學(xué)的投資決策體系、實(shí)行交易制度，建立和完善交易分配制度。

39.【答案】C

【解析】根據(jù)《證券投資基金運(yùn)作管理辦法》的規(guī)定，如果基金名稱顯示投資方向的，應(yīng)當(dāng)有80%以上的非現(xiàn)金基金資產(chǎn)屬于投資方向確定的內(nèi)容。

40.【答案】B

【解析】

E(r)=(-40%)×0.03+(-10%)×0.07+0×0.30+15%×0.10+30%×0.05+40%×0.20+50%×0.25=21.6%

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