為了幫助考生系統(tǒng)的復(fù)習(xí)基金從業(yè)考試課程，全面的了解基金從業(yè)考試的相關(guān)重點，小編特編輯匯總了基金從業(yè)考試輔導(dǎo)材料，希望對您參加本次考試有所幫助！！

三、基金臨時信息披露的主要內(nèi)容和應(yīng)用

“重大性”：影響投資者決策標(biāo)準(zhǔn);影響證券市場價格標(biāo)準(zhǔn)

(一)臨時報告

重大事件：基金份額持有人大會的召開，提前終止基金合同，延長基金合同期限，轉(zhuǎn)換基金運作方式，更換基金管理人或基金托管人，基金管理人的董事長、總經(jīng)理及其他高級管理人員、基金經(jīng)理和基金托管人的基金托管部門負(fù)責(zé)人發(fā)生變動，涉及基金管理人、基金財產(chǎn)、基金托管業(yè)務(wù)的訴訟，基金份額凈值計價錯誤達(dá)基金份額凈值的0.5%，開放式基金發(fā)生巨額贖回并延期支付等

(二)基金澄清公告

在基金合同期限內(nèi)，任何公眾媒體中出現(xiàn)的或者是在市場上流傳的信息可能對基金份額價格或者是在市場上流傳的信息可能對基金份額價格或者基金投資者的申購、贖回行為產(chǎn)生誤導(dǎo)性影響的，相關(guān)信息披露義務(wù)人知悉后應(yīng)當(dāng)立即對該消息進(jìn)行公開澄清。

(三)其他服務(wù)信息

1、基金基本信息和交易信息的查詢。

2、基金投資者賬戶報告。

3、其他資料，如基金管理人簡介，管理人的年報、宣傳資料、基金經(jīng)理人對市場的展望等。

4、為投資者提供一定的基金知識咨詢服務(wù)。

四、貨幣市場基金信息披露的主要內(nèi)容和應(yīng)用

特殊內(nèi)容：基金收益公告、影子價格與攤余成本法確定的凈值產(chǎn)生較大偏離的清形等

(一)貨幣市場基金收益公告

每日分配收益，凈值保持在1元不變。收益公告主要包括每萬份基金凈收益和7日年化收益率。

按披露時間不同，可分為：封閉期的收益公告、開放日的收益公告和節(jié)假日的收益公告。

(二)偏離度公告

攤余成本法計算基金資產(chǎn)凈值、影子定價方法于每一估值日對基金資產(chǎn)進(jìn)行重新估值，兩種估值之間差異達(dá)到或超過0.5%，應(yīng)刊登偏離度公告。

1、披露要求。

⑴在臨時報告中披露偏離度信息。絕對值達(dá)到或超過0.5%{至少披露發(fā)生日期、偏離度、原因及處理方法}

⑵在半年度報告和年度報告中重大事件揭示中披露偏離度信息。絕對值達(dá)到或超過0.5%{發(fā)生日期、偏離程度、進(jìn)行臨時報告的披露報刊和披露日期}

⑶在投資組合報告中偏離度信息。偏離度絕對值在0.25%～0.5%間的次數(shù)、偏離度的最高值和最低值、偏離度絕對值的簡單平均值等

2、對偏離度的分析。

當(dāng)影子定價所確定的基金資產(chǎn)凈值超過攤余成本法計算的資產(chǎn)凈值(即產(chǎn)生正偏離)時，表明基金組合中存在浮盈。

若基金投資組合的平均剩余期限和融資比例仍較高，則該基金隱含的風(fēng)險較大。

(三)貨幣市場基金凈值表現(xiàn)

以基金凈值收益率為基準(zhǔn)編制相關(guān)圖表

與同期業(yè)績比較基準(zhǔn)的比較

(四)貨幣市場基金投資組合報告

主要包括：報告期末的基金資產(chǎn)組合、報告期債券回購融資情況、投資組合平均剩余期限、期末債券投資組合、攤余成本法與影子定價法確定的基金資產(chǎn)的偏離度、投資組合報告附注等。

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（責(zé)任編輯：中大編輯）

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