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二、基金運(yùn)作信息披露的主要內(nèi)容和應(yīng)用

(一)基金凈值公告

主要包括：基金資產(chǎn)凈值、份額凈值和份額累計(jì)凈值

披露頻率 基金凈值增長率

(二)季度報(bào)告

基金合同生效不足2個月的，基金管理人可不編制當(dāng)期季度報(bào)告。

1、基金概況。即基金的基本信息情況

2、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)和凈值表現(xiàn)?！颈酒诶麧?、本期凈收益、加權(quán)平均基金份額本期利潤、期末基金資產(chǎn)凈值和期末基金份額凈值】

3、管理人報(bào)告?！净鸾?jīng)理簡介、遵規(guī)守信情況說明、基金經(jīng)理工作報(bào)告等】

4、投資組合報(bào)告。

5、開放式基金份額變動情況。

(三)基金半年度報(bào)告

1、報(bào)告期末基金所持有的所有股票明細(xì)及報(bào)告期內(nèi)基金累計(jì)買入與賣出的前20名股票明細(xì)。

2、基金持有人結(jié)構(gòu)。

3、基金會計(jì)報(bào)表與半年度基金會計(jì)報(bào)表附注。

4、重大事項(xiàng)揭示。

(四)年度報(bào)告

1、基金半年度報(bào)告不需要進(jìn)行審計(jì);而基金年度報(bào)告中披露的內(nèi)容應(yīng)經(jīng)過審計(jì);

2、基金半年度報(bào)告只需要披露當(dāng)期的數(shù)據(jù)和指標(biāo);而基金年度報(bào)告應(yīng)提供最近3個會計(jì)年度的主要會計(jì)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)指標(biāo)、基金凈值表現(xiàn)和收益分配情況。

3、基金年度報(bào)告中需披露內(nèi)部監(jiān)察報(bào)告。

4、會計(jì)報(bào)表附注。基金年度報(bào)告中還需披露基金的主要會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)、所有的關(guān)聯(lián)方關(guān)系及交易情況等。

5、重大事件揭示中，基金年度報(bào)告除了披露報(bào)告期內(nèi)改聘會計(jì)師事務(wù)所的情況之外，還應(yīng)披露支付給聘任會計(jì)師事務(wù)所的報(bào)酬及事務(wù)所已提供審計(jì)服務(wù)的年限等。

(五)基金上市交易公告書

披露～的基金品種主要有：封閉式基金、LOF、ETF

主要披露事項(xiàng)：基金概況、基金募集情況與上市交易安排、持有人戶數(shù)、持有人結(jié)構(gòu)及前10名持有人、主要當(dāng)事人介紹、基金合同摘要、基金財(cái)務(wù)狀況、基金投資組合報(bào)告、重大事件揭示等。

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