半年報(bào)

披露時(shí)間

審計(jì)與否

披露數(shù)據(jù)指標(biāo)時(shí)間

會(huì)計(jì)報(bào)表附注

年報(bào)

會(huì)計(jì)年度的前6個(gè)月結(jié)束后60日內(nèi)

不需要

當(dāng)期

對(duì)當(dāng)期報(bào)表項(xiàng)目進(jìn)行說(shuō)明

會(huì)計(jì)年度結(jié)束90日內(nèi)

需要

最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度

兩個(gè)年度報(bào)表項(xiàng)目

1. 我國(guó)基金信息披露制度體系分為國(guó)家法律、部門規(guī)章、規(guī)范性文件和自律性規(guī)則

1. 基金管理人和托管人應(yīng)在重大事件發(fā)生之日起2個(gè)工作日內(nèi)披露臨時(shí)報(bào)告

1. 管理人和托管人在基金份額發(fā)售或上市前3個(gè)工作日，需要通過(guò)規(guī)定渠道披露相關(guān)文件

1. 開放式基金在基金合同生效后每6個(gè)月結(jié)束之日起45日內(nèi)披露一次更新的招募說(shuō)明書

1. 基金年度報(bào)告、半年度報(bào)告和季度報(bào)告統(tǒng)稱為“基金定期報(bào)告”

1. 每季度結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)，披露基金季度報(bào)告；上半年結(jié)束后60個(gè)工作日內(nèi)，披露基金半年度報(bào)告；每年結(jié)束后90個(gè)工作日內(nèi)，披露基金年度報(bào)告

1. 封閉式基金至少每周公告一次資產(chǎn)凈值和份額凈值；開放式基金在辦理申購(gòu)贖回前，至少每周公告一次凈值信息，放開申購(gòu)贖回后，應(yīng)在每個(gè)開放日次日披露凈值信息

1. 基金管理人、托管人和代表基金份額10%以上的基金份額持有人召集基金份額持有人大會(huì)的，應(yīng)至少30日公告大會(huì)的召開時(shí)間、會(huì)議形式、審議事項(xiàng)和議事程序等

1. 投資者繳納基金份額認(rèn)購(gòu)款時(shí)，表明其對(duì)基金合同的承認(rèn)和接受，此時(shí)基金合同成立

1. 開放式基金場(chǎng)外申購(gòu)贖回；封閉式基金場(chǎng)內(nèi)交易；LOF和ETF場(chǎng)外申購(gòu)贖回和場(chǎng)內(nèi)交易

1. 封閉式基金的分配比例不得低于基金年度已實(shí)現(xiàn)收益的90%

1. 貨幣市場(chǎng)基金每日分配收益，凈值保持在1元不變，不需定期披露基金份額凈值信息

1. 當(dāng)影子定價(jià)與攤余成本法確定的基金資產(chǎn)凈值偏離度的絕對(duì)值≥0.5%，基金管理人需在事發(fā)之日起2日內(nèi)披露臨時(shí)報(bào)告