初級經(jīng)濟(jì)師考試必備考點金融專業(yè)：信用

一、信用概述

(一)信用的含義從經(jīng)濟(jì)意義上看，信用是一種以償還本金或商品并支付利息的借貸行為，其特征是貨幣或商品的所有者將其貨幣或商品暫時轉(zhuǎn)讓給別人使用，借貸雙方約定期限，按期歸還，并由借方支付給貸方一定利息。信用活動中形成的借貸雙方的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，體現(xiàn)了一定的社會生產(chǎn)關(guān)系。

(二)信用的特征

1.信用關(guān)系是一種債權(quán)債務(wù)關(guān)系

信用是貨幣或商品使用權(quán)的暫時讓渡，是債權(quán)人在一定時期內(nèi)將一定數(shù)量的實物或一定數(shù)額貨幣的使用權(quán)暫時讓渡給債務(wù)人。在借貸活動中，貨幣或商品多余的一方即債權(quán)人將商品或貨幣貸出，貨幣或商品的短缺方即債務(wù)人接受債權(quán)人的商品或貨幣。信用關(guān)系是一種債權(quán)債務(wù)關(guān)系，債務(wù)人應(yīng)遵守承諾按期償還商品或貨幣并支付利息，債權(quán)人則有要求對方按期足額償還商品或貨幣并支付利息的權(quán)利。

2.信用具有債務(wù)償還性和債權(quán)收益性

實物或貨幣的暫時讓渡是以償還為先決條件的。債權(quán)人貸出的實物或貨幣資金，要求在信用關(guān)系到期時，按一定方式得到返回，也就是說，債權(quán)人有到期追索其債權(quán)的權(quán)利，同樣，債務(wù)人也有到期償還所借債務(wù)的義務(wù)。同時，實物或貨幣資金的借貸不是無償?shù)模且赃€本付息為條件。信用關(guān)系建立在有償?shù)幕A(chǔ)上，也就是說，債權(quán)人在讓渡實物或貨幣的使用權(quán)時，要求在歸還時有一定的增值或附加額。

3.信用活動具有風(fēng)險性

信用活動的風(fēng)險性是指債務(wù)人到期不能按期足額歸還債權(quán)人的本金和利息的可能性。債權(quán)人到期能否收回本金，很大程度上取決于債務(wù)人的信譽(yù)和能力、國家法律制度的完善程度及社會道德規(guī)范，從而具有很大的不確定性。

二、信用的產(chǎn)生和發(fā)展

(一)信用的產(chǎn)生

私有財產(chǎn)的出現(xiàn)是早期信用關(guān)系存在的前提條件。原始社會末期，隨著生產(chǎn)水平的提高，出現(xiàn)了除保證生存以外的剩余產(chǎn)品，原始的公有制度開始分化瓦解，出現(xiàn)了私有財產(chǎn);同時，隨著人們需求的不斷擴(kuò)大，開始了原始的商品交換活動，這被認(rèn)為是早期信用關(guān)系的物質(zhì)基礎(chǔ)。

商品貨幣關(guān)系是信用的客觀經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。在商品交換和貨幣收支的過程中會產(chǎn)生賒銷、延期支付等借貸行為，同時在各經(jīng)濟(jì)主體中，經(jīng)常同時存在盈余和赤字單位，這種對商品或貨幣占有的不均衡必然導(dǎo)致借貸行為的產(chǎn)生，形成了信用的客觀經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。

早期的借貸主要是實物借貸，能直接滿足借方的某種需要，具有直接性和及時性的特點。但是在這種情況下，貸方的盈余量和借方的需求量往往并不一致，影響了信用的效率。在貨幣出現(xiàn)以后，貨幣借貸逐漸取代實物借貸占據(jù)信用活動的主導(dǎo)地位。

(二)信用的發(fā)展

1.高利貸信用

高利貸信用，是指通過貸放貨幣或?qū)嵨镆垣@取高額利息為特征的借貸活動。早期的信貸活動大部分屬于高利貸信用，具有利率高、剝削重的特點，是廣泛存在于奴隸社會和封建社會的一種古老的信用關(guān)系。

高利貸的貸款者包括商人和貨幣經(jīng)營者，寺廟、教堂和修道院及奴隸主、封建貴族等。馬克思在分析高利貸時指出，將所借資金投入非生產(chǎn)領(lǐng)域和貸款者對貨幣資金增值額的要求違反社會平均利潤分配規(guī)律是高利貸活動的兩個特征和衡量標(biāo)準(zhǔn)。

高利貸信用加速了自然經(jīng)濟(jì)的解體和商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。在封建社會向資本主義社會過渡的過程中，高利貸在破壞封建社會生產(chǎn)方式的同時，也促進(jìn)了資本主義生產(chǎn)方式前提條件的形成。高利貸對小生產(chǎn)者和農(nóng)民的剝削，使他們中的很多人失去生產(chǎn)資料，淪為無產(chǎn)者，客觀上為資本主義生產(chǎn)提供了勞動力方面的準(zhǔn)備。同時，高利貸者手中聚斂的大量財富，也為貨幣資金轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)資本創(chuàng)造了條件。但是，高利貸信用極高的利率也是資本家無法承受的，這使得反對高利貸信用成為新興資產(chǎn)階級為發(fā)展自己而斗爭的一項重要內(nèi)容。

2.早期資本主義信用

在資本主義制度下，信用表現(xiàn)為借貸資本的運動。借貸資本，是指貨幣資本家和銀行為獲得利息而貸放給職能資本家的貨幣資金，其利息來源是雇傭工人創(chuàng)造的剩余價值。它是生息資本的現(xiàn)代形式，是在資本主義條件下，適應(yīng)產(chǎn)業(yè)資本和商業(yè)資本的需要而發(fā)展起來的。

借貸資本是在與高利貸資本的斗爭中產(chǎn)生的，而資本主義信用的形成基礎(chǔ)則是產(chǎn)業(yè)資本的循環(huán)與發(fā)展。資本主義再生產(chǎn)過程中，一方面，暫時閑置的貨幣資金成為借貸資本的主要來源，如折舊基金、待支付的工資、用于準(zhǔn)備購買生產(chǎn)資料的流動資本及用于積累的剩余價值等：另一方面，總有一部分資本家在經(jīng)營過程中會出現(xiàn)臨時補(bǔ)充資本.，以維持其資本循環(huán)的連續(xù)性或出于擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模和范圍的需要。在這種情況下，貨幣資本家與職能資本家之間就有可能通過信用形式調(diào)劑貨幣資本的余缺。于是，從產(chǎn)業(yè)資本中游離并獨立出來的閑置資本就轉(zhuǎn)化為借貸資本。

3.現(xiàn)代信用活動

由于信用活動越來越多地出現(xiàn)在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)活動中，人們把現(xiàn)代的經(jīng)濟(jì)稱為“信用經(jīng)濟(jì)”，足覓信用活動在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活中的重要地位和作用。所謂信用經(jīng)濟(jì)，是指以貨幣經(jīng)濟(jì)為基礎(chǔ)，以金融業(yè)的發(fā)達(dá)為條件，以信用交易為主要交易方式的經(jīng)濟(jì)形態(tài)。

現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)中，債務(wù)和信用是無處不在的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。所有的信用貨幣都由債務(wù)關(guān)系組成。社會經(jīng)濟(jì)活動中很多的支付方式都是使用支票和匯票等信用憑證，由于技術(shù)進(jìn)步和激烈的市場競爭，大多數(shù)商品交易都是采用延期付款或預(yù)付部分貨款的方式簽訂購銷合同。隨著金融市場的不斷發(fā)展，金融產(chǎn)品和交易程序不斷創(chuàng)新，金融衍生工具的出現(xiàn)和不斷豐富更是將金融市場的發(fā)展推到一個新的高度，金融市場對國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的貢獻(xiàn)越來越大?？梢哉f，現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)已經(jīng)變成了高度發(fā)達(dá)的信用經(jīng)濟(jì)或金融經(jīng)濟(jì)。

三、現(xiàn)代信用的主要形式

按照借貸關(guān)系中借方與貸方的不同，現(xiàn)代信用的主要形式有商業(yè)信用、銀行信用、國家信用、消費信用、國際信用、租賃信用等。

(一)商業(yè)信用

商業(yè)信用是指工商企業(yè)之間買賣商品時，以延期付款或預(yù)付貨款的形式提供的信用。它是以商品形態(tài)提供的信用，如賒銷賒購、分期付款、預(yù)付貨款等。

商業(yè)信用具有如下特點：①商業(yè)信用的主體是工商企業(yè)，其債權(quán)人和債務(wù)人都是企業(yè)。②商業(yè)信用的客體是商品資本。商業(yè)信用提供的是處于再生產(chǎn)過程中的商品資本。③商業(yè)信用與產(chǎn)業(yè)資本的變動是一致的。在經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇、繁榮時期，產(chǎn)業(yè)資本擴(kuò)大，商業(yè)信用的規(guī)模隨之?dāng)U大：反之規(guī)?？s小。

商業(yè)信用直接以商品生產(chǎn)和流通為基礎(chǔ)，并為商品生產(chǎn)和流通服務(wù)，因此商業(yè)信用對加速資本的循環(huán)和周轉(zhuǎn)，最大限度利用產(chǎn)業(yè)資本和節(jié)約商業(yè)資本，促進(jìn)生產(chǎn)和流通的發(fā)展，具有重要作用。但商業(yè)信用也有其自身局限性：①規(guī)模上和數(shù)量上的局限性。商業(yè)信用的最高限度是工商企業(yè)現(xiàn)有資本的利用，數(shù)量有限。②方向上的局限性。商業(yè)信用只能向商品直接需求者提供信用，或者需求者向供給者預(yù)付貨款，而不可能相反。③信用能力上的局限性。企業(yè)之間發(fā)生商業(yè)信用時需要了解相互之間的信用能力。④期限上的局限性。商業(yè)信用只適用于短期借貸。

商業(yè)信用的工具主要是商業(yè)票據(jù)。商業(yè)票據(jù)是以信用形式出售商品的債權(quán)人為了保證自己的債權(quán)所掌握的一種書面憑證，主要有期票和匯票兩種。

(二)銀行信用

銀行信用是指銀行及其他金融機(jī)構(gòu)以貨幣形式，通過存款、貸款等業(yè)務(wù)提供的信用。它是現(xiàn)代信用經(jīng)濟(jì)中的重要形式，是在商業(yè)信用基礎(chǔ)上產(chǎn)生并發(fā)展起來的，克服了商業(yè)信用的局限性。

銀行信用具有如下特點：①銀行信用的債權(quán)人主要是銀行，也包括其他金融機(jī)構(gòu);債務(wù)人主要是從事商品生產(chǎn)和流通的工商企業(yè)和個人。②銀行信用的客體是單一貨幣資本。這一特點使銀行信用克服了商業(yè)信用規(guī)模上、數(shù)量上和方向上的限制。③銀行信用的能力和作用范圍大大提高。由于銀行與社會發(fā)生廣泛的信用關(guān)系，利用社會資金的能力強(qiáng)，具有眾多的機(jī)構(gòu)和較高的穩(wěn)定性及信譽(yù)，大大提高了信用的能力和作用范圍。④銀行信用與產(chǎn)業(yè)資本的運動不完全一致。

銀行信用在整個經(jīng)濟(jì)社會信用體系中占據(jù)核心地位，發(fā)揮著主導(dǎo)作用。銀行信用雖然成了當(dāng)代經(jīng)濟(jì)中信用的主要形式，它卻不能完全代替商業(yè)信用。

銀行信用工具包括銀行券、支票和金融債券三種類型。

(三)國家信用

國家信用是指以國家及其附屬機(jī)構(gòu)為債務(wù)人或債權(quán)人而形成的一種信用形式。國家信用包括國內(nèi)信用和國外信用兩種。

國家信用與商業(yè)信用、銀行信用不同，它與生產(chǎn)流通過程無密切聯(lián)系。家國利用這種形式籌措資金，可以發(fā)揮如下特殊作用：①國家信用是調(diào)劑政府收支短期不平衡的手段。一國財政收支在財政年度內(nèi)，常會因先支后收而發(fā)生暫時的不平衡，這樣就可以借國庫券這種短期債券解決收支矛盾。②國家信用是彌補(bǔ)財政赤字的重要手段。國家由于各種原因，經(jīng)常出現(xiàn)的財政赤字。為彌補(bǔ)赤字，不得不經(jīng)常發(fā)行國債。③國家信用是協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要手段。政府通過發(fā)行各種長期和短期債券，有效地引導(dǎo)社會資源在國民經(jīng)濟(jì)各部門之間合理流動，從而促進(jìn)經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展。

國家信用工具主要包括中央政府債券、地方政府債券和政府擔(dān)保債券三種類型。

(四)消費信用

消費信用是工商企業(yè)或金融機(jī)構(gòu)向消費者個人提供的，用于滿足其生活消費需要的信用。現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中的消費信用是與商品和勞務(wù)，特別是住房和耐用消費品的銷售緊密聯(lián)系在一起的。消費信用方式一般包括賒銷、分期付款、消費信貸三種。

消費信用的積極作用主要有：①啟動新的消費熱點，提高人們的生活質(zhì)量。②拓展銀行經(jīng)營空間，優(yōu)化銀行信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，從而提升銀行競爭力。③促進(jìn)消費商品的生產(chǎn)和銷售，促進(jìn)新技術(shù)的應(yīng)用、新產(chǎn)品的推銷和產(chǎn)品的更新?lián)Q代，進(jìn)而促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長。但消費信用同樣存在缺陷。它使消費者提前動用未來的收入，在一定條件下，會導(dǎo)致消費需求過高，加劇供需矛盾，制造虛假繁榮，過度膨脹必然推動通貨膨脹。因此，對消費信用應(yīng)加以適當(dāng)?shù)目刂坪鸵龑?dǎo)。

消費信用一個十分重要的工具就是信用卡。信用卡是銀行(或信用卡公司)對具有一定信用的顧客發(fā)行的一種賦予信用的證書。信用卡的基本功能包括：轉(zhuǎn)賬結(jié)算、儲蓄、匯兌、消費貸款等。

(五)國際信用

國際信用是國際間相互提供的信用，是國際經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中資本運動的主要形式。隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化和貿(mào)易全球化的不斷推進(jìn)，國內(nèi)的商業(yè)信用、銀行信用、國家信用等擴(kuò)展到了世界范圍，并呈蓬勃發(fā)展之勢。國際信用日益成為國際結(jié)算、進(jìn)出口貿(mào)易、國際交往的重要工具。

國際信用存在不同的形式，主要有：

(1)國際商業(yè)信用。它是指出口商以延期付款方式向進(jìn)口商提供的信用。除國際貿(mào)易中的延期付款外，還有補(bǔ)償貿(mào)易和來料加工兩種形式。

(2)國際銀行信用。它是指進(jìn)口國和出口國雙方銀行為進(jìn)出口商提供的信用，主要形式是出口信貸。出口信貸是銀行對出口貿(mào)易所提供的信貸，主要有賣方信貸和買方信貸兩種形式。賣方信貸是指出口方所在地銀行向出口商提供的信貸，出口商對國外進(jìn)口商提供延期付款銷售。買方信貸是指由出口方所在地銀行或其他金融機(jī)構(gòu)向進(jìn)口方所在地銀行或進(jìn)口商提供貸款。

(3)國際間政府信用。它是指國家政府間相互提供的信用。一般由政府和財政部門進(jìn)行借貸，利率較低、期限較長、條件較優(yōu)惠，具有友好往來的性質(zhì)，但個別附有政治條件。

(4)國際金融機(jī)構(gòu)信用。它是指全球性或區(qū)域性國際金融機(jī)構(gòu)為其成員國提供的信用。國際金融機(jī)構(gòu)貸款一般期限較長、利率較低、條件優(yōu)惠，但審查較嚴(yán)格。一般用于成員國彌補(bǔ)暫時性際國際收支不平衡、保持匯率穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)開發(fā)和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。

(六)租賃信用

租賃信用是通過出租固定資產(chǎn)而收取租金的一種信用形式。物品出租期間，物品所有權(quán)仍歸出租入所有，承租人有使用權(quán)。租金一般高于同期銀行利息。租賃期滿，承租人可以選擇繼續(xù)租賃，或歸還所租設(shè)備，或作價購買所租設(shè)備。

租賃信用的主要形式包括：

(1)金融租賃。金融租賃又稱財務(wù)租賃，是一種融資和融物相結(jié)合的租賃形式，其做法是先由承租人選好所需機(jī)器設(shè)備，由租賃公司出資購買，并出租給承租人，租約期滿后回收全部投資。

(2)經(jīng)營租賃。經(jīng)營租賃又稱服務(wù)租賃，是一種提供租賃設(shè)備或工具短期使用權(quán)的租賃形式。出租人將自己經(jīng)營的設(shè)備或工具反復(fù)出租，不靠一次出租收回設(shè)備或工具的價款及利息，也不單靠某一次租金獲得利潤。因此，經(jīng)營租賃是一種由出租人提供維修、保養(yǎng)、管理服務(wù)、可撤銷的、不完全支付的短期租賃形式。

(3)杠桿租賃。杠桿租賃是一種投資和信貸相結(jié)合的租賃形式，其做法是：出租人自己承擔(dān)20%~40%資金，其余部分向銀行借人，將購買的設(shè)備租給承租人，出租人以出租的設(shè)備和租金作擔(dān)保向銀行取得借款。

四、信用工具

(一)信用工具的含義

信用工具是以書面形式發(fā)行和流通，保證債權(quán)人或投資人債權(quán)或所有權(quán)的憑證。信用工具是證明債權(quán)債務(wù)關(guān)系的信用憑證，具有法律效力，一般需注明交易金額及償還債務(wù)的具體條件。信用工具種類很多，各具特點，但都具有償還性、流動性、風(fēng)險性和收益性等特點。

(二)信用工具的分類

隨著信用關(guān)系和信用形式的不斷深化和擴(kuò)展，信用工具的種類也不斷增加。按照不同的標(biāo)準(zhǔn)或角度，信用工具可分為如下類型：

1.按信用工具的性質(zhì)分為債權(quán)憑證和所有權(quán)憑證

債權(quán)憑證代表持有人即債權(quán)人對發(fā)行人即債務(wù)人的債權(quán)。債權(quán)人可以在約定期限要求債務(wù)人還本付息，故債權(quán)憑證也稱為約定證券，有國債、公司債券、支票、匯票等。所有權(quán)憑證代表持有人即股東對企業(yè)的所有權(quán)，持有人分享企業(yè)盈利也承擔(dān)風(fēng)險，又稱權(quán)益憑證，只有股票一種形式。權(quán)益憑證表明資金的投入并非取得債權(quán)而是所有權(quán)，因而無權(quán)據(jù)以索要本金，只可以在必要時通過轉(zhuǎn)讓所有權(quán)，即以出售證券的方式收回本金。

2.按償還期限分為短期信用工具、長期信用工具和不定期信用工具

短期信用工具又稱貨幣市場信用工具，通常指期限一年以下的信用工具，包括國庫券、商業(yè)票據(jù)、銀行票據(jù)、支票、信用證及旅行支票等。長期信用工具也稱資本市場工具，通常指期限在一年以上的信用工具，包括股票和中長期債券等。不定期信用工具主要指銀行券。

3.按信用工具發(fā)行者的性質(zhì)分為直接融資信用工具和間接融資信用工具

直接信用就是資金短缺單位(非金融機(jī)構(gòu))在金融市場上從資金盈余單位直接融通貨幣資金的信用形式。最常見的直接融資信用工具是股票和債券。間接信用指盈余單位把資金存放(或投資)到銀行等金融中介機(jī)構(gòu)，再由這些機(jī)構(gòu)以貸款或證券投資的形式將資金轉(zhuǎn)移到短缺單位手中的信用形式。間接融資信用工具主要包括金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的鈔票、存款單、可轉(zhuǎn)讓存單、人壽保險單、各種借據(jù)和銀行票據(jù)等o

4.按是否與實際信用活動直接相關(guān)分為基礎(chǔ)信用工具和衍生信用工具

基礎(chǔ)信用工具是指在實際信用活動中出具的能證明信用關(guān)系的合法憑證，如商業(yè)票據(jù)、債券、股票等。衍生信用工具是在基礎(chǔ)信用工具之上派生出來的可交易憑證，如各種金融期貨合約、期權(quán)合約、掉期合約等。

五、社會信用體系與社會征信體系建設(shè)

(一)社會信用體系

信用是現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)的重要支柱。但是，信用信息不對稱是阻礙信用發(fā)展的一個重要因素。因此，解決信用信息不對稱的問題，必須建立社會信用體系。

社會信用體系，就是與信用信息的征集、披露、使用有關(guān)的一系列法律法規(guī)、制度、規(guī)范、組織機(jī)構(gòu)、監(jiān)管體制、技術(shù)手段、交易工具的總和。建設(shè)社會信用體系的目的是建立一個適應(yīng)信用交易發(fā)展的市場環(huán)境，促進(jìn)一國市場經(jīng)濟(jì)向信用經(jīng)濟(jì)方向轉(zhuǎn)變，即從以原始支付手段為主流的市場交易方式向以信用交易為主流的市場交易方式健康發(fā)展。

社會信用體系的核心是建立起一套有效的信用信息記錄和傳播機(jī)制，把失信者個體間的矛盾轉(zhuǎn)化為失信者與全社會的矛盾，依靠市場經(jīng)濟(jì)內(nèi)生的力量，實現(xiàn)社會對失信者的聯(lián)防懲戒。要建立起這種機(jī)制，社會信用體系必須包含信用信息系統(tǒng)、信用法律制度體系、信用中介服務(wù)體系、信用監(jiān)督管理體系及守信激勵與失信懲戒機(jī)制等系列內(nèi)容。

我國十分重視社會信用體系建設(shè)。國家采取了一系列有效的政策措施，以加快全國統(tǒng)一的企業(yè)和個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫建設(shè)，形成覆蓋全國的信用信息網(wǎng)絡(luò)，加快征信立法，促進(jìn)征信行業(yè)的發(fā)展，積極發(fā)展專業(yè)化的信用機(jī)構(gòu)，有步驟、有重點地開放征信市場，逐步建立失信懲戒制度，規(guī)范社會征信機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)征信市場監(jiān)督管理。2003年，國務(wù)院“三定方案”賦予中國人民銀行“管理信貸征信業(yè)，推動建立社會信用體系”的職責(zé)，由中國人民銀行征信管理局具體承擔(dān)這方面的工作。經(jīng)過中國人民銀行、各級政府等方面的共同努力，我國的社會信用體系建設(shè)已經(jīng)取得了初步成效?！墩餍艠I(yè)管理條例》經(jīng)2012年12月26日國務(wù)院第228次常務(wù)會議通過，已于2013年3月15日起正式實施。

2014年6月14日，《社會信用體系建設(shè)規(guī)劃綱要(2014-2020年)》(以下簡稱《綱要》)經(jīng)國務(wù)院發(fā)布，開始在全國執(zhí)行。《綱要》指出，社會信用體系建設(shè)的指導(dǎo)思想是：以健全信用法律法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)體系、形成覆蓋全社會的征信系統(tǒng)為基礎(chǔ)，以推進(jìn)政務(wù)誠信、商務(wù)誠信、社會誠信和司法公信建設(shè)為主要內(nèi)容，以推進(jìn)誠信文化建設(shè)、建立守信激勵和失信懲戒機(jī)制為重點，以推進(jìn)行業(yè)信用建設(shè)、地方信用建設(shè)和信用服務(wù)市場發(fā)展為支撐，以提高全社會誠信意識和信用水平、改善經(jīng)濟(jì)社會運行環(huán)境為目的，以人為本，在全社會廣泛形成守信光榮、失信可恥的濃厚氛圍，使誠實守信成為全民的自覺行為規(guī)范。主要目標(biāo)是：到2020年，社會信用基礎(chǔ)性法律法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)體系基本建立，以信用信息資源共享為基礎(chǔ)的覆蓋全社會的征信系統(tǒng)基本建成，信用監(jiān)管體制基本健全，信用服務(wù)市場體系比較完善，守信激勵和失信懲戒機(jī)制全面發(fā)揮作用。政務(wù)誠信、商務(wù)誠信、社會誠信和司法公信建設(shè)取得明顯進(jìn)展，市場和社會滿意度大幅提高。全社會誠信意識普遍增強(qiáng)，經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展信用環(huán)境明顯改善，經(jīng)濟(jì)社會秩序顯著好轉(zhuǎn)。

2015年6月，國務(wù)院批轉(zhuǎn)發(fā)展改革委等部門制定的《法人和其他組織統(tǒng)一社會信用代碼制度建設(shè)總體方案》，這是推動社會信用體系建設(shè)的一項重要改革措施，也是進(jìn)一步深化商事制度改革，實現(xiàn)“三證合一”“一照一碼”的基礎(chǔ)和前提。2015年8月，商務(wù)部、國資委聯(lián)合發(fā)布《于進(jìn)一步做好行業(yè)信用評價工作的意見》，提出進(jìn)一步規(guī)范和促進(jìn)行業(yè)信用評價工作，加快構(gòu)建以行業(yè)組織為主體、第三方機(jī)構(gòu)為支撐、企業(yè)廣泛參與、政府指導(dǎo)規(guī)范、社會監(jiān)督保障的“五位一體”行業(yè)信用體系。覆蓋全社會的信用懲戒大格局正在加快形成。

(二)社會征信體系

征信是指依法收集、整理、保存、加工自然人、法人及其他組織的信用信息，并對外提供信用報告、信用評估、信用信息咨詢等服務(wù)，幫助客戶判斷、控制信用風(fēng)險，進(jìn)行信用管理的活動。

征信活動主要有四種形式：個人信用調(diào)查、企業(yè)資信調(diào)查、資信評級和商業(yè)市場調(diào)查。征信活動具有獨立性、信息性、公正性、時效性等特點。

征信體系指的是企業(yè)和個人信用信息的征集、共享和報告制度，其主要作用是通過提高信貸市場信息共享程度，降低貸款機(jī)構(gòu)收集信息的成本，提高信貸市場效率，防范金融風(fēng)險，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長。征信體系主要為借貸市場服務(wù)，同時也服務(wù)于商品交易市場和勞動力市場，是建立有效信用體系極為關(guān)鍵的環(huán)節(jié)。信用體系是一個全方位的體系，涉及信用主體的身份識別、信用記錄共享和失信懲戒機(jī)制等各個環(huán)節(jié)，而征信作為一個提供信用信息服務(wù)的產(chǎn)業(yè)，僅涉及前兩個方面，如果將信用體系看成一個大系統(tǒng)，征信體系只是其中的一個子系統(tǒng)。

征信體系通過長期保存企業(yè)和個人的信用記錄，使企業(yè)和個人過去的償還歷史對未來新的信用活動產(chǎn)生直接影響，守信者得到獎勵，失信者遭到懲罰，是約束企業(yè)和個人重合同、守信用的制度基礎(chǔ)，對形成良好的信用文化和社會誠信體系建設(shè)具有深遠(yuǎn)意義。從長遠(yuǎn)來看，企業(yè)和個人征信應(yīng)當(dāng)成為商業(yè)銀行控制信用風(fēng)險、加強(qiáng)金融監(jiān)管和維護(hù)金融穩(wěn)定的制度支柱之一，而對企業(yè)和個人信用狀況的評價是企業(yè)和個人征信的重要內(nèi)容。因此，專業(yè)化的征信機(jī)構(gòu)對企業(yè)和個人信用狀況信息的收集和整理，并對其信用等級進(jìn)行科學(xué)、準(zhǔn)確的評定，將為商業(yè)銀行有效控制信用風(fēng)險提供有力的保證。同時，企業(yè)和個人征信系統(tǒng)的建立和完善還有利于解決中小企業(yè)融資難的問題，促進(jìn)個人消費信貸業(yè)務(wù)的健康發(fā)展和個人消費的持續(xù)健康增長，改善經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)。

征信機(jī)構(gòu)是指依法設(shè)立的專門從事征信業(yè)務(wù)即為信用信息服務(wù)的機(jī)構(gòu)。它包括信用信息登記機(jī)構(gòu)、信用調(diào)查公司、信用評分公司、信用評級公司。實踐中出現(xiàn)的征信機(jī)構(gòu)主要有：企業(yè)資信調(diào)查機(jī)構(gòu)、消費信用調(diào)查機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)調(diào)查機(jī)構(gòu)、資信評級機(jī)構(gòu)、市場調(diào)查機(jī)構(gòu)、信用管理咨詢機(jī)構(gòu)等。

征信監(jiān)管就是指政府對征信業(yè)的監(jiān)督管理。征信活動與社會經(jīng)濟(jì)活動及國家經(jīng)濟(jì)信息安全等都有密切聯(lián)系，其重要作用和機(jī)構(gòu)活動的特殊性使得國家必須對其實施嚴(yán)格的監(jiān)管，必要性體現(xiàn)在：①征信業(yè)需要政府的有效監(jiān)管來保證公眾利益和國家經(jīng)濟(jì)信息安全;②征信業(yè)是一個需要社會公信力的行業(yè)，信譽(yù)是征信業(yè)的生命，需要政府有效監(jiān)管規(guī)范征信業(yè)的行為，以確保征信業(yè)的社會公信力;③征信業(yè)是一個需要有一定條件和門檻的行業(yè)，需要政府對其開辦條件和資質(zhì)進(jìn)行認(rèn)定;④征信業(yè)是一個必須保護(hù)適度競爭的行業(yè)，市場的培育需要一個過程，征信機(jī)構(gòu)過多、過濫會導(dǎo)致信息分割和市場秩序的混亂。

從各國征信監(jiān)管的實際情況來看，征信監(jiān)管的范圍和內(nèi)容主要包括：①征信機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)人。這是監(jiān)管的基本內(nèi)容，征信行業(yè)的特殊性決定了國家必須對其實施較為嚴(yán)格的市場準(zhǔn)入管理。②經(jīng)營合規(guī)性監(jiān)管。主要包括征信數(shù)據(jù)采集、披露程序和手段的合規(guī)性，對采用違反法律規(guī)定的程序、手段采集和使用數(shù)據(jù)的行為進(jìn)行處罰。③對征信信息安全性的監(jiān)管。世界各國都把征信信息作為國家經(jīng)濟(jì)信息安全的管理范圍，對征信機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)庫的安全性及征信數(shù)據(jù)的跨國流動進(jìn)行嚴(yán)格的檢查和監(jiān)督。④對征信信息真實性問題引起的糾紛進(jìn)行行政裁決。

我國征信監(jiān)管工作取得了長足進(jìn)步。2015年10月，中國人民銀行印發(fā)《征信機(jī)構(gòu)監(jiān)管指引》，按照“依法合規(guī)、權(quán)益保護(hù)、全面覆蓋”的監(jiān)管原則，對征信機(jī)構(gòu)的許可和備案程序、個人征信機(jī)構(gòu)保證金管理、非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查等征信機(jī)構(gòu)整個業(yè)務(wù)生命周期的監(jiān)管內(nèi)容、措施和程序作出具體規(guī)定。《征信機(jī)構(gòu)監(jiān)管指引》的頒布，進(jìn)一步細(xì)化和補(bǔ)充了《征信業(yè)管理條例》和《征信機(jī)構(gòu)管理辦法》，有助于及時發(fā)現(xiàn)、解決征信機(jī)構(gòu)運行過程中的問題，實現(xiàn)對征信機(jī)構(gòu)的精細(xì)化管理。

中國人民銀行強(qiáng)化監(jiān)督管理，征信市場規(guī)范發(fā)展。組織開展金融信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫接人機(jī)構(gòu)的征信業(yè)務(wù)現(xiàn)場檢查，從嚴(yán)排查信息泄露風(fēng)險，嚴(yán)肅查處征信違規(guī)事件。積極受理征信業(yè)務(wù)投訴，維護(hù)信用信息主體權(quán)益。穩(wěn)妥推進(jìn)個人征信機(jī)構(gòu)許可和企業(yè)征信機(jī)構(gòu)備案工作，制/定征信機(jī)構(gòu)統(tǒng)計報告制度，排查未經(jīng)申請從事個人征信業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，規(guī)范征信市場運行秩序。

中國人民銀行注重加強(qiáng)事中事后管理，培育和規(guī)范信用評級市場。逐步規(guī)范和細(xì)化信用評級機(jī)構(gòu)備案程序，完善信用評級統(tǒng)計動態(tài)監(jiān)測與分析，開展信用評級違約率檢驗，進(jìn)一步豐富事中事后監(jiān)管手段，著重加強(qiáng)對執(zhí)業(yè)不規(guī)范、違約率整體水平較高的評級機(jī)構(gòu)的檢查力度。

實現(xiàn)對信用評級機(jī)構(gòu)的分類管理，培育和規(guī)范信用評級市場發(fā)展。截至2015年末，在中國人民銀行備案的法人信用評級機(jī)構(gòu)112家、非法人信用評級機(jī)構(gòu)80家。2015年，信貸市場和債券市場完成信用評級業(yè)務(wù)2.83萬筆。在全國范圍內(nèi)推進(jìn)小額貸款公司和融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)兩類機(jī)構(gòu)信用評級工作，重點建立健全這兩類機(jī)構(gòu)信用評級工作長效機(jī)制、強(qiáng)化信用評級結(jié)果運用，促進(jìn)小額貸款公司和融資性擔(dān)保公司健康發(fā)展，防范金融風(fēng)險。截至2015年末，共完成882家小額貸款公司和1772家融資性擔(dān)保公司信用評級。

下一步，中國人民銀行還將繼續(xù)推進(jìn)征信管理法規(guī)與征信標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范研究制訂工作，不斷加強(qiáng)征信機(jī)構(gòu)監(jiān)管和信用評級事中事后管理，維護(hù)信用信息主體和市場主體合法權(quán)益，以規(guī)范促進(jìn)市場健康發(fā)展。健全社會信用體系建設(shè)部際聯(lián)席會議機(jī)制，扎實推進(jìn)社會信用體系建設(shè)，大力開展中小企業(yè)和農(nóng)村信用體系建設(shè)，支持中小微企業(yè)、農(nóng)戶融資發(fā)展。以誠信文化為重點，開展形式多樣的征信宣傳教育活動，促進(jìn)社會信用意識提升。

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