初級金融專業(yè)知識與實務考點：金融機構概述

一、金融機構的性質(zhì)與職能

(一)金融機構的性質(zhì)

金融機構是指從事各種金融活動的組織。包括提供服務以獲取收益為目的的金融中介機構和對金融活動進行監(jiān)督管理的金融監(jiān)管機構。

在現(xiàn)代市場經(jīng)濟活動中，金融機構所從事的金融活動發(fā)揮著核心作用。

從金融機構產(chǎn)生的歷史過程看，金融機構是提供投融資服務的，它通過提供金融服務產(chǎn)品而成為一種特殊的企業(yè)和行業(yè)，其經(jīng)營活動具有內(nèi)在的風險性并對國民經(jīng)濟產(chǎn)生巨大影響。

金融機構是金融體系的重要組成部分。金融體系是實現(xiàn)貨幣資金聚集、分配、流通及實現(xiàn)金融產(chǎn)品交易的一個系統(tǒng)。從廣義的角度講，金融體系包括金融調(diào)控體系、金融組織體系、金融監(jiān)管體系、金融市場體系、金融環(huán)境體系五個方面。從狹義的角度看，金融體系特指溝通資金供求雙方(也稱金融交易雙方)，對之進行調(diào)控與監(jiān)督管理的中央銀行(或最高貨幣當局)與金融監(jiān)管機構所構成的統(tǒng)一體。目前我國金融體系的典型特征是：以中央銀行為整個社會金融運行的核心，以商業(yè)銀行為金融運行主體、各種非銀行類金融機構為輔助，不同類型的金融機構分別經(jīng)營各自范圍的金融業(yè)務，歸屬不同監(jiān)管部門監(jiān)管的金融體系模式。但這種“分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管”的模式有向混業(yè)經(jīng)營發(fā)展的趨勢。

(二)金融機構的職能

金融機構的職能是由其性質(zhì)決定的，不同的金融機構，其職能各有差異。隨著金融機構之間的競爭及專業(yè)化分工的深入，金融機構逐漸形成了以核心職能為主，兼有其他職能的發(fā)展模式。

1.充當信用中介，便利資金融通

金融機構通過吸收存款或發(fā)行各種金融工具，從不同部門集聚資金，積少成多、續(xù)長為短，然后再通過一定的專業(yè)化運作將資金提供給需求者，促進儲蓄向投資轉化并最終實現(xiàn)資金價值的增值。

2.充當支付中介，便利支付結算

金融機構通過一定的技術手段和流程設計，為客戶之間完成貨幣收付或清償提供服務，實現(xiàn)貨幣資金的轉移。金融機構通過創(chuàng)造各種票據(jù)、信用卡、各種支付賬戶等方式，使得結算工具日益多樣化;通過提供轉賬支付系統(tǒng)使貨幣支付方式發(fā)生了根本的變化;通過建立一系列的支付系統(tǒng)拓寬了支付渠道;通過現(xiàn)代化的通信手段提高了支付技術水平，從而加快社會資金的周轉速度和利用效率。

3.提供金融服務，降低交易成本

金融機構降低交易成本的主要方法有兩種：一種是利用技術的規(guī)模經(jīng)濟和專業(yè)優(yōu)勢，在為投融資雙方提供資金融通服務的同時，可以降低資金供求雙方的搜尋和核實成本、監(jiān)督和審計成本、風險管理和參與成本;另一種是利用金融機構的專門技術，以低廉的成本向全社會提供多種便利的金融服務。例如由專業(yè)信用中介發(fā)行的信用卡，不僅在費用上有很多優(yōu)惠，還可以在全球范圍通用。

4.獲得較完整信息，改善信息不對稱

信息不對稱是指交易中的各人擁有的信息不同。金融機構具有改善信息不對稱的功能，金融機構通過自身的優(yōu)勢，能夠及時收集、獲取比較完整的信息，據(jù)此選擇合適的借款人和投資項目，對所投資的項目進行專業(yè)化的監(jiān)控，從而有利于投融資活動的正常進行，并降低信息處理成本。

5.運用技術和經(jīng)驗，轉移和管理風險

金融機構通過各種業(yè)務、技術和管理，可以分散、轉移和控制金融風險。金融機構轉移與管理風險的功能主要體現(xiàn)在充當融資中介的過程中，為投資者分散風險并提供風險管理服務。例如投資基金提供的投資組合可以分散非系統(tǒng)性風險;銀行對客戶的活期存款提供隨時支付的承諾也是一種轉移流動性風險的機制;而保險公司提供的產(chǎn)品與服務更是一種典型的集中保險基金從而分擔、轉移意外風險的機制。

二、金融機構的分類

按照不同的標準，可以將金融機構劃分為不同的類型。

(一)按活動領域劃分

按活動領域可以分為直接金融機構和間接金融機構。直接金融機構是指主要活動于金融市場，為投資者和融資者牽線搭橋，提供策劃、咨詢、承銷、經(jīng)紀、登記、保管、清算、資信評級等一系列相關或配套金融服務的中介機構。間接金融機構是指在最初的資金提供者(存款人)和最終資金使用者(貸款人)之間進行債權債務關系轉換活動的中介機構。

(二)按職能作用劃分

按職能作用可以分為一般金融機構和金融調(diào)控、監(jiān)管機構。一般金融機構是指進行商業(yè)化經(jīng)營，以獲取利潤為主要目標，通過向社會提供金融產(chǎn)品和金融服務取得收入的金融機構。中央銀行及其他一些專門針對金融領域的監(jiān)管機構，如我國的銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、證券監(jiān)督管理委員會、保險監(jiān)督管理委員會，承擔著宏觀調(diào)控、金融監(jiān)管、維持金融秩序的重任，這些機構所提供的服務都是公益性的，不以營利為自身的目標。

(三)按業(yè)務特征劃分

按業(yè)務特征可以分為銀行和非銀行金融機構特。銀行是以存款、放款、結算、匯兌等業(yè)務為主要經(jīng)營內(nèi)容的金融機構。非銀行金融機構一般不經(jīng)營存款、放款、結算、匯兌業(yè)務，而專注于證券、投資及資本市場的重組、并購及相關的金融服務等業(yè)務。需要注意的是，一些金融機構的名稱上雖然沒有“銀行”的字樣，但按照其業(yè)務范圍依然屬于銀行機構，如我國的信用合作社;而另一些金融機構，雖然包含“銀行”的字樣，但實際上并不屬于銀行類金融機構，如西方國家的投資銀行。

(四)按所起作用劃分

按在金融活動中所起的作用可分為投資類金融機構、保險類金融機構、信息咨詢服務類金融機構。投資類金融機構是指為企業(yè)在一級證券市場融資和二級證券市場買賣證券提供中介服務的金融機構。保險類金融機構主要是指經(jīng)營各類保險保障業(yè)務的金融機構，包括各類保險公司、養(yǎng)老基金等。信息咨詢服務類金融機構是指資信評估公司及其他以金融信息咨詢服務為主的金融機構。

(五)按是否承擔政策性業(yè)務劃分

按照是否承擔政策性業(yè)務可分為政策性金融機構與商業(yè)性金融機構。政策性金融機構通常是一個國家為加強政府對經(jīng)濟的干預能力，實現(xiàn)政府的產(chǎn)業(yè)政策，保證宏觀經(jīng)濟協(xié)調(diào)發(fā)展而設立，不以營利為目的，但可以獲得政府資金或稅收方面支持的金融機構。商業(yè)性金融機構是一般性金融業(yè)務的經(jīng)營機構，其目標是利潤最大化。

(六)按資金來源方式劃分

按資金來源方式可分為存款類金融機構、契約型儲蓄機構和投資性中介機構。存款類金融機構是指接受個人和機構存款并可發(fā)放貸款的金融機構，如商業(yè)銀行、儲蓄與貸款協(xié)會、互助儲蓄協(xié)會、信用合作社等。契約型儲蓄機構以契約的方式在一定期限內(nèi)從持約人手中吸收資金，如人壽保險公司、養(yǎng)老基金等。投資性中介機構是指以投資活動為主要目的的籌集資金中介，如金融公司、共同基金、貨幣市場基金等。

綜上所述，按照不同的標準、不同的原則、不同的目的，可以對金融機構進行各種各樣的分類。但是，在實際工作中，通常將金融機構分為銀行類金融機構和非銀行金融機構兩大類。前者主要包括中央銀行、商業(yè)銀行和政策性銀行等，而證券公司(投資銀行)、保險公司、信托投資公司等其他機構則歸人非銀行金融機構。

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（責任編輯：xy）

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