三、金融風險管理的國際規(guī)則：“巴塞爾新資本協(xié)議”

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在2004年6月通過并公布了《資本計量和資本標準的國際協(xié)議：修訂框架》(簡稱“巴塞爾新資本協(xié)議”)。“巴塞爾新資本協(xié)議”的 核心在于全面提高商業(yè)銀行的風險管理水平，準確識別、計量和控制風險。

1.“巴塞爾新資本協(xié)議”的目標：五大目標

(1)把評估 資本充足率的工作與銀行面對的主要風險更緊密地聯(lián)系在一起，促進銀行經(jīng)營的安全穩(wěn)健性;

(2)在充分強調(diào)銀行自己的 內(nèi)部風險評估體系的基礎上，促進各國銀行的公平競爭;

(3)激勵銀行提高 風險計量與管理水平;

(4) 資本更為敏感地反映銀行頭寸和業(yè)務的風險度;

(5)重點放在 國際活躍銀行，基本原則適用于所有銀行。

2.“巴塞爾新資本協(xié)議”的內(nèi)容：三大支柱

(1) 最低資本要求

最低資本充足率要達到8%，并將最低資本要求由涵蓋信用風險擴展到全面涵蓋 信用風險、市場風險和操作風險。(信用風險：標準法、內(nèi)部評級法。市場風險：標準法、內(nèi)部模型法。操作風險：基本指標法、內(nèi)部測量法、標準法)

(2) 監(jiān)管方式與監(jiān)管重點

明確和強化了各國金融監(jiān)管當局的三大職責：全面監(jiān)管銀行 資本充足狀況;培育銀行的內(nèi)部信用評估體系;加快制度化進程。

監(jiān)管方法是現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查并用。

(3)市場約束

從公眾的角度看待銀行，對銀行提出 信息披露要求，信息披露的內(nèi)容包括資本結構、資本充足率、信用風險、市場風險和操作風險等，使市場參與者更好地了解銀行的財物狀況和風險管理狀況，從而能對銀行施以更為有效的外部監(jiān)督。

【例10·多選題】“巴塞爾新資本協(xié)議”的內(nèi)容涉及(　)。

A.最低資本充足率要達到8%

B.現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查并用

C.對銀行提出信息披露要求

D.培育銀行的內(nèi)部信用評估體系

E.對操作風險的計量提出了標準法和內(nèi)部模型法

【答案】ABCD

【解析】從上述“巴塞爾新資本協(xié)議”的內(nèi)容的講解中可見ABCD全都包括，對市場風險的計量提出了標準法和內(nèi)部模型法，而不是操作風險。因此正確答案為ABCD。

【例11·單選題】(2011真題)

“巴塞爾新資本協(xié)議”的最低資本要求，涵蓋了信用風險、市場風險和(　)。

A.匯率風險

B.利率風險

C.法律風險

D.操作風險

【答案】D

【解析】本題考查“巴塞爾新資本協(xié)議”的最低資本要求的相關知識。“巴塞爾新資本協(xié)議”的最低資本要求是，最低資本充足率要達到8%，并將最低資本要求由涵蓋信用風險拓展到全面涵蓋信用風險、市場風險和操作風險。

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（責任編輯：中大編輯）

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