巴塞爾協(xié)議

（一）巴塞爾協(xié)議的產(chǎn)生與發(fā)展
考試內(nèi)容：熟悉巴塞爾協(xié)議的性質(zhì)和作用；了解巴塞爾協(xié)議產(chǎn)生的背景和發(fā)展。
國際性銀行倒閉事件和國際貸款違約事件使得監(jiān)管當(dāng)局全面審視擁有廣泛國際業(yè)務(wù)的銀行監(jiān)管問題，這是巴塞爾協(xié)議產(chǎn)生的直接原因。主要原因：隨著金融國際化，必須要在金融監(jiān)管上進(jìn)行國際協(xié)調(diào)。
1975年2月，由國際清算銀行發(fā)起，西方十國集團(tuán)以及瑞士和盧森堡等12國中央銀行成立巴塞爾銀行監(jiān)管委員會。
在巴塞爾協(xié)議中，影響最大的是統(tǒng)一資本監(jiān)管的1988年巴塞爾報告和2003年新巴塞爾資本協(xié)議。

（二）1988年巴塞爾報告

考試內(nèi)容：掌握1988年巴塞爾報告的主要內(nèi)容。
1988年巴塞爾報告——《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的報告》，其主要內(nèi)容是確認(rèn)了監(jiān)督銀行資本的可行的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。
（1）資本組成
巴塞爾委員會將銀行資本分為核心資本和附屬資本。核心資本又稱為一級資本，包括實收股本和公開儲備，這部分至少占全部資本的50%。附屬資本又稱為二級資本，包括未公開儲備、資產(chǎn)重估儲備、普通準(zhǔn)備金和呆賬準(zhǔn)備金、混合資本工具和長期次級債券。
（2）風(fēng)險資產(chǎn)權(quán)重
風(fēng)險資產(chǎn)權(quán)重就是根據(jù)不同類型的資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù)的相對風(fēng)險大小，賦予他們不同的權(quán)重，即0%、10%、20%、50%和100%。權(quán)重越大，表明該資產(chǎn)的風(fēng)險越大。
（3）資本標(biāo)準(zhǔn)
所有簽約國從事國際業(yè)務(wù)的銀行的資本充足率，即資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的比率不得低于8%。其中核心資本比率不得低于4%。
（4）過渡期安排。1987年年底～1992年年底

（三）2003年新巴塞爾資本協(xié)議

考試內(nèi)容：掌握新巴塞爾資本協(xié)議的三大支柱；了解三大支柱的主要內(nèi)涵；熟悉巴塞爾協(xié)議在我國的實施情況。
新巴塞爾資本協(xié)議三大支柱：最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查以及市場約束。
（1）最低資本要求
巴塞爾委員會繼承了過去以資本充足率為核心的監(jiān)管思想，但新協(xié)議的資本要求已經(jīng)發(fā)生了重大變化：
①對風(fēng)險范疇的進(jìn)一步拓展。當(dāng)前信用風(fēng)險仍然是銀行經(jīng)營中面臨的主要風(fēng)險，但是委員會也注意到市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的影響和破壞力。
②計量方法的改進(jìn)。
③鼓勵使用內(nèi)部模型。
④資本約束范圍的擴(kuò)大。
（2）監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查
委員會希望監(jiān)管當(dāng)局擔(dān)當(dāng)起三大職責(zé)：
①全面監(jiān)管銀行資本充足狀況；
②培育銀行的內(nèi)部信用評估系統(tǒng)；
③加快制度化進(jìn)程。
（3）市場約束——強調(diào)以市場力量來約束銀行
我國繼續(xù)執(zhí)行1988年的老協(xié)議，但為提高資本監(jiān)管水平，我國已對現(xiàn)行的資本規(guī)定進(jìn)行了修改，將新協(xié)議第二和第三支柱的內(nèi)容包括在內(nèi)。

（四）巴塞爾協(xié)議在我國的實施

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