三、保險業(yè)監(jiān)管的主要內(nèi)容

(一)保險業(yè)監(jiān)管的法律法規(guī)體系

保險法律體系是由各種規(guī)范保險活動的單行法律、法規(guī)、條例、決定、辦法等法律文件組成的一個內(nèi)容相互補(bǔ)充、完整統(tǒng)一的有機(jī)整體。其所規(guī)范的對象，主要包括保險監(jiān)管機(jī)關(guān)、保險公司、保險中介機(jī)構(gòu)、投保人、被保險人、受益人等。他們之間形成保險關(guān)系時，會形成不同性質(zhì)的法律關(guān)系，并分別適用不同性質(zhì)的保險法律、法規(guī)。這樣，又可將上述各方面的保險法律、法規(guī)根據(jù)其規(guī)范的法律關(guān)系而分為保險民事法律規(guī)范、保險行政法律規(guī)范和保險刑事法律規(guī)范三大類。其中，保險公司與投保人、被保險人及受益人通過保險合同建立的主體間的權(quán)利義務(wù)法律關(guān)系，保險公司與保險代理人之間以保險代理合同建立起來的平等主體間的保險代理權(quán)利義務(wù)關(guān)系等，屬于保險民事法律關(guān)系，適用保險民事法律規(guī)范;保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)與保險人之間的法律規(guī)范關(guān)系屬于保險行政法律規(guī)范;為打擊保險活動中的各種刑事犯罪活動，保護(hù)保險活動當(dāng)事人及關(guān)系人的合法權(quán)益，保證保險業(yè)的經(jīng)營秩序和管理秩序，保險法律體系中的法律法規(guī)還包括有保險刑事方面的法律規(guī)定。

我國關(guān)于保險業(yè)監(jiān)管的中有法律法規(guī)包括《保險法》《健康保險管理辦法》《關(guān)于加強(qiáng)保險資金風(fēng)險管理的意見》等，通過這些不同層次的法律、法規(guī)、規(guī)章及規(guī)范性文件，我國保監(jiān)會堅持把防范風(fēng)險作為保險業(yè)健康發(fā)展的生命線，不斷完善以償付能力、公司治理結(jié)構(gòu)和市場行為監(jiān)管為支柱的現(xiàn)代保險監(jiān)管制度。

(二)償付能力監(jiān)管

償付能力是保險公司的靈魂，也是保險監(jiān)管的另一個最為重要的方面。從國際保險業(yè)監(jiān)管的發(fā)展趨勢看，越來越多的國家都已經(jīng)或者正在向以償付能力監(jiān)管為核心的模式發(fā)展。2006年<國務(wù)院關(guān)于保險業(yè)改革發(fā)展的若干意見》(以下簡稱《意見》)指出，保險業(yè)監(jiān)管必須加強(qiáng)償付能力監(jiān)管，建立動態(tài)償付能力監(jiān)管指標(biāo)體系，健全精算制度，統(tǒng)一財務(wù)統(tǒng)計口徑和績效評估標(biāo)準(zhǔn);參照國際慣例，研究制定符合保險業(yè)特點(diǎn)的財務(wù)會計制度，保證財務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、及時、透明，提高償付能力監(jiān)管的科學(xué)性和約束力。

我國目前對償付能力的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)使用的是最低償付能力原則，中國保監(jiān)會的干預(yù)界限是以保險公司的實(shí)際償付能力與此標(biāo)準(zhǔn)的比較來確定。監(jiān)管機(jī)構(gòu)主要通過要求保險公司定期上報會計報表、現(xiàn)場檢查或有針對性委托中介機(jī)構(gòu)審計等手段對各保險公司的資本額、保證金和保險保障基金、準(zhǔn)備金、保險投資以及其他主要財務(wù)指標(biāo)進(jìn)行合規(guī)性監(jiān)管，以達(dá)到對各保險公司的償付能力監(jiān)管。

首先，保險公司開業(yè)之前對其最低資本加以規(guī)定(全國性公司5億元人民幣，區(qū)域性公司為2億元人民幣)，這是償付能力監(jiān)管的基石;在公司成立后，必須將其注冊資本的20%作為法定保證金存人中國保監(jiān)會指定銀行，專用于公司清算時清償債務(wù)，同時規(guī)定財產(chǎn)保險、人身意外傷害險、短期健康保險、再保險業(yè)務(wù)按當(dāng)年自留保費(fèi)收入的1%提取保險保障基金，直至達(dá)到總資產(chǎn)的6%。保證金和保險保障基金是最基本的風(fēng)險緩沖基金。

其次，準(zhǔn)備金規(guī)定。保險公司是典型的負(fù)債經(jīng)營型企業(yè)，對保險公司保險準(zhǔn)備金的真實(shí)性和充足性監(jiān)管是保證償付能力監(jiān)管的又一道防線。國際上的普遍做法是由各保險公司將其準(zhǔn)備金的計算方法報保險監(jiān)管部門備案。由于精算水平等技術(shù)力量方面的限制，我國準(zhǔn)備金的提取比例由《保險法》統(tǒng)一規(guī)定，經(jīng)營人壽保險業(yè)務(wù)的保險公司按有效人壽保單的全部凈值提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金;經(jīng)營非壽險業(yè)務(wù)的，從當(dāng)年自留保費(fèi)中按照相當(dāng)于當(dāng)年自留保費(fèi)的50%提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金。我國對準(zhǔn)備金的監(jiān)管特別是壽險準(zhǔn)備金的監(jiān)管基礎(chǔ)比較薄弱，主要體現(xiàn)在沒有合格的壽險精算師和未能建立起適當(dāng)公允的壽險準(zhǔn)備金計算方法。

最后，投資監(jiān)管。保險投資收益是增強(qiáng)保險公司償付能力的重要途徑。投資監(jiān)管的目的是通過對保險資金來源和保險資金運(yùn)用方式與投資限額的監(jiān)管，在確保投資收益的穩(wěn)定和安全的基礎(chǔ)上，增強(qiáng)保險公司的償付能力，以保護(hù)投保人的利益。我國目前保險投資監(jiān)管較為欠缺，保險投資收益低下，一旦保險業(yè)務(wù)出現(xiàn)虧損，很難依靠保險投資收益彌補(bǔ)虧損。其主要原因是投資渠道狹窄，主要集中在銀行存款、國債等固定收益類金融產(chǎn)晶上，抗風(fēng)險及抗利率變動能力低。以壽險業(yè)為例，壽險保單的保費(fèi)主要由生命表、利率和經(jīng)營費(fèi)率3個因素決定，其中最大的可變因素是利率，在我國目前以貨幣政策作為宏觀調(diào)控的主要手段的情況下，1996年8月以來連續(xù)8次下調(diào)利率，而僅靠銀行存款、國債等固定收益類金融產(chǎn)品的增值收益很難彌補(bǔ)利率變動帶來的巨大的利差損失。

(三)公司治理監(jiān)管

《意見》指出，保險業(yè)監(jiān)管必須深入推進(jìn)保險公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管，規(guī)范關(guān)聯(lián)交易，加強(qiáng)信息披露，提高透明度。

我國的保險監(jiān)管制度規(guī)定，設(shè)立保險企業(yè)必須經(jīng)主管部門批準(zhǔn)，并經(jīng)工商行政部門注冊登記，發(fā)給營業(yè)執(zhí)照，方準(zhǔn)營業(yè)。申請時要提交資本金的證明，以及有關(guān)企業(yè)的章程、負(fù)責(zé)人資格、有關(guān)條款、費(fèi)率、營業(yè)范圍等文件資料?！侗ｋU法》第一百零六條規(guī)定，商業(yè)保險的主要險種的基本保險條款和費(fèi)率，由金融監(jiān)督管理部門制定。這條法例主要是對商業(yè)性保險公司經(jīng)營險種的條款、費(fèi)率制定的權(quán)限、范圍、內(nèi)容的規(guī)定，不允許保險公司擁有制定主要險種的條款和費(fèi)率權(quán)。這種限制在保險公司的競爭控制在服務(wù)水平上，而不是在費(fèi)率和條款上。為了保護(hù)被保險人的利益，保險監(jiān)管還進(jìn)行營業(yè)限制，各國立法一般都規(guī)定，禁止非保險企業(yè)經(jīng)營保險或類似保險業(yè)務(wù)，禁止保險企業(yè)兼業(yè)(除保險資金運(yùn)用外)。一些國家還禁止同一保險企業(yè)兼營財產(chǎn)保險和人壽保險兩類業(yè)務(wù)。《公司法》和《保險法》的要求，各保險公司都必須建立股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層的組織架構(gòu)，形成公司治理結(jié)構(gòu)的基本框架。董事會制度要不斷健全，保險公司要在董事會下設(shè)置了專門委員會，其中包括審計委員會、薪酬委員會和提名委員會等;保險公司還可以引人了獨(dú)立董事，發(fā)揮獨(dú)立董事制度的作用。各保險公司都要制定完備的股東大會、董事會和監(jiān)事會議事規(guī)則，對各機(jī)構(gòu)的主要職能、議事和決策程序作了較為詳細(xì)的規(guī)定，初步形成了分權(quán)制衡機(jī)制。

(四)市場行為監(jiān)管

《意見》指出保險業(yè)監(jiān)管必須改進(jìn)現(xiàn)場、非現(xiàn)場檢查，嚴(yán)厲查處保險經(jīng)營中的違法違規(guī)行為，提高市場行為監(jiān)管的針對性和有效性。

保監(jiān)會要求各保監(jiān)局按照《中華人民共和國保險法》、保險中介機(jī)構(gòu)管理規(guī)定、《關(guān)于印發(fā)<中國保險監(jiān)督管理委員會現(xiàn)場檢查工作規(guī)程>的通知》等法律、行政規(guī)章，對專業(yè)保險中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場檢查。各保監(jiān)局從當(dāng)?shù)貙?shí)際情況出發(fā)，針對專業(yè)保險中介機(jī)構(gòu)的特點(diǎn)，重點(diǎn)關(guān)注以下幾個方面：①機(jī)構(gòu)設(shè)立或變更事項(xiàng)的報批手續(xù)是否完備;②資本金、出資額是否真實(shí)、足額;③內(nèi)部控制制度建設(shè)是否完善，包括是否根據(jù)有關(guān)法律和章程建立了完善的法人治理結(jié)構(gòu)。是否建立了規(guī)范、完整的財務(wù)和業(yè)務(wù)管理等制度，是否制定了員工職業(yè)道德規(guī)范、保險中介服務(wù)規(guī)范等;④規(guī)章制度執(zhí)行情況;⑤高級管理人員的任職資格和從業(yè)人員的持證情況;⑥監(jiān)管費(fèi)是否及時上繳、是否按規(guī)定提取營業(yè)保證金或辦理職業(yè)責(zé)任保險;⑦業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況;⑧向保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)上報的各類報告、報表、資料等是否真實(shí)、及時。

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（責(zé)任編輯：中大編輯）

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