中大網(wǎng)校為了幫助考生系統(tǒng)的復(fù)習(xí)精算師考試課程 全面的了解精算師考試教材的相關(guān)重點，小編特編輯匯總了2011年精算師考試相關(guān)資料，總結(jié)了相關(guān)的章節(jié)重要考點，希望對您參加本次考試有所幫助?。?/p>

六、關(guān)于披露

保險公司應(yīng)當(dāng)按照明細(xì)表IL-1、明細(xì)表IL-2、明細(xì)表IL-3的格式和內(nèi)容披露投資連結(jié)保險投資賬戶的以下信息：

1.各投資賬戶中銀行存款、債券投資、買入返售證券、基金投資、股票投資等資產(chǎn)的期末評估價值和評估原則。

2.各投資賬戶中賣出回購證券、應(yīng)交稅金等負(fù)債的期末賬面余額。

3.各投資賬戶期末的投資賬戶價值、投資單位數(shù)、保險公司享有的投資單位數(shù)、投資單位價值、單位準(zhǔn)備金。

4.報告期間各投資賬戶的投資收益，包括導(dǎo)致資產(chǎn)增加或負(fù)債減少的債券投資收益、基金投資收益、股票投資收益、存款利息收入、未實現(xiàn)利得等，導(dǎo)致資產(chǎn)減少或負(fù)債增加的賣出回購證券支出、未實現(xiàn)損失等。

5.報告期間各投資賬戶價值的增減變動情況，包括保單持有人投入和收回的資金、保險公司收取的費用、投資賬戶的投資收益等情況。

七、關(guān)于附則

本規(guī)則及相關(guān)問題解答等規(guī)定未涉及的保險公司投資連結(jié)保險業(yè)務(wù)的編報要求，適用國家統(tǒng)一的會計制度。

本規(guī)則自2005年度償付能力報告編報起施行，即2005年度及以后期間的償付能力報告應(yīng)當(dāng)根據(jù)本規(guī)則編報。《保險公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》(保監(jiān)會令〔2003〕1號)中有關(guān)投資連結(jié)保險業(yè)務(wù)的規(guī)定同時停止執(zhí)行。

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