第七章支付結算法律制度

第一節(jié)　支付結算概述
一、支付結算的概念
支付結算是指單位、個人在社會經濟活動中使用票據、銀行卡和匯兌、托收承付、委托收款等結算方式進行貨幣給付及其資金清算的行為。
提示：銀行（含城鄉(xiāng)信用合作社，下同）以及單位（含個體工商戶，下同）和個人是辦理支付結算的主體。其中，銀行是支付結算和資金清算的中介機構。

二、辦理支付結算使用的主要支付工具
我國目前使用的人民幣非現金支付工具主要包括“三票一卡”和結算方式。“三票一卡”是指三種票據（匯票、本票和支票）和銀行卡，結算方式包括匯兌、托收承付和委托收款。

三、辦理支付結算的原則
1、恪守信用，履約付款原則。
2、誰的錢進誰的賬，由誰支配原則。
3、銀行不墊款原則。

四、辦理支付結算的基本要求
1、單位、個人和銀行辦理支付結算，必須使用按中國人民銀行統一規(guī)定印制的票據憑證和結算憑證。
2、單位、個人和銀行應當按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規(guī)定開立、使用賬戶。
3、票據和結算憑證上的簽章和其他記載事項應當真實，不得偽造、變造。
 （1）所謂“偽造”是指無權限人假冒他人或虛構他人名義簽章的行為，例如偽造出票簽章、背書簽章、承兌簽章和保證簽章等。
 （2）所謂“變造”是指無權更改票據內容的人，對票據上簽章以外的記載事項加以改變的行為。
（3）出票金額、出票日期、收款人名稱不得更改，更改的票據無效；更改的結算憑證，銀行不予受理。
【例題1】根據規(guī)定，下列各項中，屬于無效票據的有（?。?。
A、更改簽發(fā)日期的票據
B、更改收款人名稱的票據
C、更改金額的票據
D、更改用途的票據
答案：ABC
解析：本題考核點是票據記載事項。票據的金額、出票或簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改，更改的票據無效。
【例題2】變更票據上的金額的，屬于票據的偽造，不屬于票據的變造。
答案：×
解析：本題考核點是票據的變造。票據的變造是指無權更改票據內容的人，對票據上簽章以外的記載事項加以變更的行為。例如，變更票據上的到期日、付款日、付款地、金額等。
（4）票據和結算憑證上的簽章，為簽名、蓋章或者簽名加蓋章。
①單位、銀行在票據和結算憑證上的簽章（至少2個章）：為該單位、銀行的蓋章加其法定代表人或者其授權的代理人的簽名或者蓋章。
②個人在票據和結算憑證上的簽章（1個章）:為個人本名的簽名或蓋章。
 【例題1】某公司簽發(fā)一張商業(yè)匯票。根據《票據法》的規(guī)定，該公司的下列簽章行為中，正確的是( )。
A、公司蓋章
B、公司法定代表人李某蓋章
C、公司法定代表人李某簽名加蓋章
D、公司蓋章加公司法定代表人李某蓋章
答案：D
【例題2】法人和其他單位在票據和結算憑證上的簽章，為該法人或單位的公章或財務專用章，加上其法定代表人或者其授權的代理人的簽名或蓋章。 ( )(2002年)
答案：√

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