第十一章 財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)

第一節(jié)  財(cái)務(wù)管理概述

一、 財(cái)務(wù)管理的概念

財(cái)務(wù)管理工作是在一定的整體目標(biāo)下，關(guān)于資產(chǎn)購(gòu)置（投資）、資本的融通（籌資）和經(jīng)營(yíng)中現(xiàn)金流量（營(yíng)運(yùn)資金）以及利潤(rùn)分配的管理。

（一） 財(cái)務(wù)活動(dòng)
企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)包括投資、資金營(yíng)運(yùn)、籌資和資金分配等一系列行為。
1、投資活動(dòng)：對(duì)外投資，內(nèi)部使用資金。其中，狹義的投資是指對(duì)外投資。
2、資金營(yíng)運(yùn)活動(dòng)：企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的一系列資金收付行為
3、籌資活動(dòng)
4、資金分配活動(dòng)：企業(yè)凈利潤(rùn)的分配。

（二） 財(cái)務(wù)關(guān)系
1、企業(yè)與投資者之間的關(guān)系
2、企業(yè)與債權(quán)人之間的財(cái)務(wù)關(guān)系
3、企業(yè)與受資者之間的財(cái)務(wù)關(guān)系
4、企業(yè)與債務(wù)人之間的財(cái)務(wù)關(guān)系
5、企業(yè)與供貨商、企業(yè)與客戶(hù)之間的財(cái)務(wù)關(guān)系
6、企業(yè)與政府之間的財(cái)務(wù)關(guān)系
7、企業(yè)與內(nèi)部各單位之間的財(cái)務(wù)關(guān)系
8、企業(yè)與職工之間的財(cái)務(wù)關(guān)系

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