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第七章 支付結(jié)算法律制度

第一節(jié) 支付結(jié)算概述

一、辦理支付結(jié)算的原則

1、恪守信用，履約付款原則

2、誰(shuí)的錢進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)支配原則

3、銀行不墊款原則

二、辦理支付結(jié)算的基本要求

1、更改

(1)“出票金額、出票日期、收款人名稱”不得更改，更改的票據(jù)無(wú)效;更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。

(2)對(duì)票據(jù)和結(jié)算憑證上的其他記載事項(xiàng)，原記載人可以更改，更改時(shí)應(yīng)當(dāng)由原記載人在更改處簽章證明。

【相關(guān)鏈接】支票的“金額、收款人名稱”可由出票人授權(quán)補(bǔ)記。

【解釋】該考點(diǎn)經(jīng)常出多選題，考生應(yīng)注意匯票、本票和支票這3個(gè)項(xiàng)目均部得更改，但授權(quán)補(bǔ)記的2個(gè)項(xiàng)目?jī)H限于支票。

【例題1·判斷題】支票上的收款人名稱不得更改，更改的支票無(wú)效。( )(2005年)

【答案】√

【例題2·單選題】根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，簽發(fā)票據(jù)時(shí)，可以更改的項(xiàng)目是( )。

A、出票日期

B、收款人名稱

C、票據(jù)金額

D、簽發(fā)用途

【答案】D

2、簽章

(1)單位、銀行在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為該單位、銀行的蓋章，加其法定代表人(或其授權(quán)的代理人)的簽名“或者”蓋章。

(2)個(gè)人在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為個(gè)人本名的簽名“或者”蓋章。

【例題·單選題】某公司簽發(fā)一張商業(yè)匯票。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，該公司的下列簽章行為中，正確的是( )。(2005年)

A、公司蓋章

B、公司法定代表人李某蓋章

C、公司法定代表人李某簽名加蓋章

D、公司蓋章加公司法定代表人李某蓋章

【答案】D

3、出票日期

(1)出票日期必須使用中文大寫。

(2)在填寫月、日時(shí)，月為“壹”、“貳”和“壹拾”的，日為壹至玖和“壹拾”、“貳拾”和“叁拾”的，應(yīng)當(dāng)在其前加“零”;日為拾壹至拾玖的，應(yīng)當(dāng)在其前加“壹”。

【解釋】考生應(yīng)掌握“1月18日”、“10月20日”的具體寫法，注意單選題。

【例題1·單選題】某出票人于10月 20日簽發(fā)一張現(xiàn)金支票。根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，對(duì)該支票“出票日期”中“月”、“日”的下列填法中，符合規(guī)定的是( )。(2001年)

A、拾月貳拾日

B、零拾月零貳拾日

C、壹拾月貳拾日

D、零壹拾月零貳拾日

【答案】D

【例題2·單選題】根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，出票日期“3月20日”的規(guī)范寫法是( )。(2007年)

A、零叁月零貳拾日

B、零叁月貳拾日

C、叁月零貳拾日

D、叁月貳拾日

【答案】C

4、金額

票據(jù)和結(jié)算憑證金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時(shí)記載，二者必須一致。二者不一致的票據(jù)無(wú)效，結(jié)算憑證銀行不予受理。

【解釋】金額大小寫不一致的，票據(jù)無(wú)效，不能以大寫為準(zhǔn)，注意判斷題。

【例題1·判斷題】票據(jù)和結(jié)算憑證的金額必須以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時(shí)記載，二者必須一致，否則以中文大寫為準(zhǔn)。( )

【答案】×

【例題2·單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于票據(jù)填寫要求的表述中，不正確的是( )。(2009年)

A、單位名稱應(yīng)當(dāng)記載全稱或者規(guī)范化簡(jiǎn)稱

B、銀行名稱應(yīng)當(dāng)記載全稱或者規(guī)范化簡(jiǎn)稱

C、出票日期可以選擇使用中文大寫或阿拉伯?dāng)?shù)碼

D、金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時(shí)記載，二者必須一致

【答案】C

【解析】票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。

【例題3·多選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于無(wú)效票據(jù)的是( )。

A、更改出票金額的票據(jù)

B、更改出票日期的票據(jù)

C、更改收款人名稱的票據(jù)

D、金額中文大寫與數(shù)碼記載不一致的票據(jù)

【答案】ABCD

【解析】(1)選項(xiàng)ABC：票據(jù)的出票金額、出票日期和收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無(wú)效;(2)選項(xiàng)D：票據(jù)金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時(shí)記載，二者必須一致，不一致的票據(jù)無(wú)效。

【例題4·多選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的是( )。

A、出票金額、出票日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無(wú)效

B、票據(jù)金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時(shí)記載，二者必須一致，不一致的票據(jù)無(wú)效

C、票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫

D、票據(jù)上的簽章和其他記載事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)真實(shí)，不得偽造、變?cè)?/p>

【答案】ABCD

第二節(jié) 銀行結(jié)算賬戶管理

一、銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立

1、核準(zhǔn)類

(1)基本存款賬戶

(2)臨時(shí)存款賬戶(因注冊(cè)驗(yàn)資和增資驗(yàn)資開(kāi)立的除外)

(3)預(yù)算單位專用存款賬戶

(4)QFII專用存款賬戶

2、備案類

(1)一般存款賬戶

(2)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶

(3)其他專用存款賬戶

【解釋】當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)于開(kāi)戶之日起5個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒浮?/p>

【例題1·多選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，存款人申請(qǐng)開(kāi)立的下列人民幣銀行結(jié)算賬戶中，應(yīng)當(dāng)報(bào)送中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)的有( )。

A、預(yù)算單位專用存款賬戶

B、因異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶

C、個(gè)人存款賬戶

D、異地一般存款賬戶

【答案】AB

【解析】基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶(注冊(cè)驗(yàn)資和增資驗(yàn)資的除外)、預(yù)算單位專用存款賬戶和QFII專用存款賬戶的開(kāi)立實(shí)行核準(zhǔn)制。

【例題2·多選題】根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列賬戶的開(kāi)立，需要經(jīng)人民銀行核準(zhǔn)的是( )。

A、基本存款賬戶

B、一般存款賬戶

C、因注冊(cè)驗(yàn)資開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶

D、預(yù)算單位專用存款賬戶

【答案】AD

3、存款人開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開(kāi)立之日起“3個(gè)工作日”后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)。

【解釋】對(duì)于核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶，“正式開(kāi)立之日”是指中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种械?ldquo;核準(zhǔn)日期”;對(duì)于非核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶，“正式開(kāi)立之日”是指銀行為存款人辦理開(kāi)戶手續(xù)的日期。

【例題·單選題】根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人開(kāi)立專用存款賬戶一定時(shí)間后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)。該一定時(shí)間是( )。(2008年)

A、自正式開(kāi)立之日起1個(gè)工作日后

B、自正式開(kāi)立之日起2個(gè)工作日后

C、自正式開(kāi)立之日起3個(gè)工作日后

D、自正式開(kāi)立之日起5個(gè)工作日后

【答案】C

二、不同賬戶的具體規(guī)定

1、基本存款賬戶(P281)

基本存款賬戶，是指存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶，一個(gè)單位只能開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶。

(1)存款人的“工資、獎(jiǎng)金”的支取，只能通過(guò)基本存款賬戶辦理(單選題)。

(2)基本存款賬戶的存款人包括但不限于：企業(yè)法人、非法人企業(yè)(個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè))、異地常設(shè)機(jī)構(gòu)、單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)(食堂、招待所、幼兒園)。

【相關(guān)鏈接1】單位銀行卡賬戶的資金必須由“基本存款賬戶”轉(zhuǎn)賬存入。

【相關(guān)鏈接2】撤銷銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)當(dāng)先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶，將這些賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷。

【例題1·單選題】根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，企業(yè)支取現(xiàn)金用于工資、獎(jiǎng)金發(fā)放，只能通過(guò)規(guī)定的銀行賬戶辦理，該銀行賬戶是( )。(2003年)(2006年)

A、一般存款賬戶

B、基本存款賬戶

C、臨時(shí)存款賬戶

D、專用存款賬戶

【答案】B

【例題2·判斷題】撤銷銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)當(dāng)先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶，將這些賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷。( )

【答案】√

2、一般存款賬戶

一般存款賬戶，是指存款人因借款或者其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開(kāi)戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。

(1)一般存款賬戶的開(kāi)立

存款人申請(qǐng)開(kāi)立一般存款賬戶，應(yīng)當(dāng)向銀行出具其開(kāi)立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開(kāi)戶許可證和借款合同或者其他有關(guān)證明。

(2)一般存款賬戶的使用

一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。

【解釋】一般存款賬戶可以存入現(xiàn)金，但不能支取現(xiàn)金，該考點(diǎn)必須掌握。

【例題1·多選題】根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于一般存款賬戶使用范圍的有( )。(2005年)

A、辦理借款轉(zhuǎn)存

B、辦理借款歸還

C、辦理現(xiàn)金支取

D、辦理現(xiàn)金繳存

【答案】ABD

【例題2·判斷題】一般存款賬戶既可辦理現(xiàn)金繳存，也可辦理現(xiàn)金支取。( )(2007年)

【答案】×

【例題3·多選題】根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列有關(guān)銀行結(jié)算賬戶的表述中，正確的有( )。

A、一個(gè)單位只能開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶

B、異地常設(shè)機(jī)構(gòu)可以申請(qǐng)開(kāi)立基本存款賬戶

C、現(xiàn)金繳存可以通過(guò)一般存款賬戶辦理

D、現(xiàn)金支付不能通過(guò)一般存款賬戶辦理

【答案】ABCD

【解析】(1)選項(xiàng)A：一個(gè)單位只能開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶;(2)選項(xiàng)CD：一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。

3、專用存款賬戶

(1)專用存款賬戶的使用

①單位銀行卡賬戶的資金必須由基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

②財(cái)政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶，不得支取現(xiàn)金。

③基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開(kāi)戶時(shí)報(bào)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)。

④糧、棉、油收購(gòu)資金、社會(huì)保障基金、住房基金和黨、團(tuán)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)專用存款賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。

【例題·多選題】根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，下列專用存款賬戶中，經(jīng)過(guò)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)可以支取現(xiàn)金的有( )。

A、單位銀行卡專用存款賬戶

B、財(cái)政預(yù)算外資金專用存款賬戶

C、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金專用存款賬戶

D、政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金專用存款賬戶

【答案】CD

(2)預(yù)算單位零余額賬戶

預(yù)算單位零余額賬戶用于財(cái)政授權(quán)支付，可以辦理轉(zhuǎn)賬、提取現(xiàn)金等結(jié)算業(yè)務(wù)，可以向本單位按賬戶管理規(guī)定保留的相應(yīng)賬戶劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)、住房公積金及提租補(bǔ)貼，以及財(cái)政部批準(zhǔn)的特殊款項(xiàng)，不得違反規(guī)定向本單位其他賬戶和上級(jí)主管單位、所屬下級(jí)單位賬戶劃撥資金。

【例題·多選題】根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，預(yù)算單位零余額賬戶可以( )。

A、辦理轉(zhuǎn)賬、提取現(xiàn)金等結(jié)算業(yè)務(wù)

B、向本單位按賬戶管理規(guī)定保留的相應(yīng)賬戶劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)、住房公積金

C、向上級(jí)主管單位賬戶劃撥資金

D、向所屬下級(jí)單位賬戶劃撥資金

【答案】AB

4、臨時(shí)存款賬戶

(1)設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、注冊(cè)驗(yàn)(增)資，可以開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶。

【相關(guān)鏈接】因注冊(cè)驗(yàn)資和增資驗(yàn)資開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶不需核準(zhǔn)，設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶需要核準(zhǔn)。

(2)臨時(shí)存款賬戶的有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)2年(單選題)。

(3)臨時(shí)存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)按國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。

(4)注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付。

5、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶

(1)下列款項(xiàng)可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶：

①工資、獎(jiǎng)金收入;

②稿費(fèi)、演出費(fèi)等勞務(wù)收入;

③債券、期貨、信托等投資的本金和收益;

④個(gè)人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益;

⑤個(gè)人貸款轉(zhuǎn)存;

⑥證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金;

⑦繼承、贈(zèng)與款項(xiàng);

⑧保險(xiǎn)理賠、保費(fèi)退還等款項(xiàng);

⑨納稅退還;

⑩農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入。

【例題·多選題】根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列款項(xiàng)中，可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的有( )。

A、出版單位支付給個(gè)人稿費(fèi)5萬(wàn)元

B、期貨公司退還個(gè)人交存的交易保證金10萬(wàn)元

C、保險(xiǎn)公司向個(gè)人支付的理賠款15萬(wàn)元

D、單位向個(gè)人支付的薪酬

【答案】ABCD

(2)從單位銀行結(jié)算賬戶向個(gè)人銀行結(jié)算賬戶支付款項(xiàng)，每筆超過(guò)5萬(wàn)元(不包含5萬(wàn)元)的，付款單位在付款用途欄或者備注欄注明事由的，可不再另行出具付款依據(jù)，但付款單位必須對(duì)支付款項(xiàng)事由的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。

6、異地銀行結(jié)算賬戶

(1)營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營(yíng)地不在同一行政區(qū)域(跨省、市、縣)需要開(kāi)立基本存款賬戶的;

(2)辦理異地借款和其他結(jié)算需要開(kāi)立一般存款賬戶的;

(3)存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開(kāi)立專用存款賬戶的;

(4)異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶的;

(5)自然人根據(jù)需要在異地開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。

【例題1·多選題】根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列情形中，可以申請(qǐng)開(kāi)立異地銀行結(jié)算賬戶的是( )。

A、營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營(yíng)地不在同一行政區(qū)域需要開(kāi)立基本存款賬戶的

B、辦理異地借款需要開(kāi)立一般存款賬戶的

C、存款人因附屬非獨(dú)立核算單位發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開(kāi)立專用存款賬戶的

D、異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶的

【答案】ABCD

【例題2·多選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，可以用于辦理現(xiàn)金支取的是( )。

A、單位卡

B、一般存款賬戶

C、預(yù)算單位零余額賬戶

D、臨時(shí)存款賬戶

【答案】CD【解析】(1)選項(xiàng)A：?jiǎn)挝豢赊k理商品交易和勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算，但不得透支，并一律不得支取現(xiàn)金;(2)選項(xiàng)B：一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取;(3)選項(xiàng)C：預(yù)算單位零余額賬戶用于財(cái)政授權(quán)支付，可以辦理轉(zhuǎn)賬、提取現(xiàn)金等結(jié)算業(yè)務(wù);(4)選項(xiàng)D：臨時(shí)存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定辦理。

第三節(jié) 銀行卡

1、銀行卡的分類

(1)銀行卡按是否具有透支功能分為：信用卡、借記卡

(2)信用卡按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒鸱譃椋嘿J記卡、準(zhǔn)貸記卡

【解釋】(1)借記卡：卡上有2000元，最多消費(fèi)2000元，不能透支;(2)貸記卡：卡上沒(méi)錢，可以消費(fèi)2000元;(3)準(zhǔn)貸記卡：卡上有1000元，可以消費(fèi)2000元。

【例題·單選題】根據(jù)《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，發(fā)卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人可在信用額度內(nèi)先消費(fèi)、后還款的銀行卡是( )。(2006年)

A、貸記卡 B、專用卡 C、轉(zhuǎn)賬卡 D、儲(chǔ)值卡

【答案】A

2、單位卡

(1)單位人民幣卡賬戶

①單位人民幣卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得存取現(xiàn)金，不得將銷貨收入存入單位卡賬戶。

②銷戶時(shí)，單位人民幣卡賬戶的資金應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶。

③單位人民幣卡可以辦理商品交易和勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算，但不得透支。單位卡不得支取現(xiàn)金。

(2)單位外幣卡賬戶

①單位外幣卡賬戶的資金應(yīng)當(dāng)從其單位的外匯賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得在境內(nèi)存取外幣現(xiàn)鈔。

②銷戶時(shí)，單位外幣卡賬戶的資金應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)回其相應(yīng)的外匯賬戶，不得提取現(xiàn)金。

【例題1·多選題】下列關(guān)于單位人民幣卡結(jié)算使用的表述中，不符合法律規(guī)定的有( )。 (2008年)

A、單位人民幣卡賬戶的資金可以與其他存款賬戶自由轉(zhuǎn)賬

B、單位人民幣卡賬戶銷戶時(shí)，其資金余額可以提取現(xiàn)金

C、用單位人民幣卡辦理商品和勞務(wù)結(jié)算時(shí)，可以透支結(jié)算

D、不得將銷貨收入直接存入單位人民幣卡賬戶

【答案】ABC

【解析】(1)選項(xiàng)A：?jiǎn)挝蝗嗣駧趴ㄙ~戶的資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入;(2)選項(xiàng)B：?jiǎn)挝蝗嗣駧趴ㄔ阡N戶時(shí)，其資金余額應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入基本存款賬戶;(3)選項(xiàng)C：?jiǎn)挝蝗嗣駧趴赊k理商品交易和勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算，但不得透支。

【例題2·單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于單位人民幣卡賬戶的表述中，不正確的是( )。

A、單位卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，銷戶時(shí)，單位卡賬戶的資金應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶

B、不得將銷貨收入存入單位卡賬戶

C、單位卡可以辦理商品交易和勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算，但不得透支

D、單位卡可以存入現(xiàn)金，但不能支取現(xiàn)金

【答案】D

【解析】單位卡不得存入現(xiàn)金，也不能支取現(xiàn)金。

3、風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)

(1)單位卡的同一持卡人單筆透支發(fā)生額不得超過(guò)5萬(wàn)元(含等值外幣);

(2)單位卡的同一賬戶透支余額不得超過(guò)發(fā)卡銀行對(duì)其綜合授信額度的3%，無(wú)綜合授信額度可參照的單位，其月透支余額不得超過(guò)10萬(wàn)元(含等值外幣);

(3)個(gè)人卡的同一持卡人單筆透支發(fā)生額不得超過(guò)2萬(wàn)元(含等值外幣);

(4)個(gè)人卡的同一賬戶月透支余額不得超過(guò)5萬(wàn)元(含等值外幣);

(5)外幣卡的透支額度不得超過(guò)持卡人保證金的80%。

【例題·單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，信用卡持卡人的透支發(fā)生額不能超過(guò)一定的限度。下列有關(guān)信用卡透支額的表述中，正確的是( )。

A、單位卡的同一賬戶透支余額不得超過(guò)發(fā)卡銀行對(duì)其綜合授信額度的5%

B、單位卡的同一持卡人單筆透支發(fā)生額不得超過(guò)4萬(wàn)元(含等值外幣)

C、個(gè)人卡的同一賬戶月透支余額不得超過(guò)6萬(wàn)元(含等值外幣)

D、個(gè)人卡的同一持卡人單筆透支發(fā)生額不得超過(guò)2萬(wàn)元(含等值外幣)

【答案】D

4、準(zhǔn)貸記卡的透支期限最長(zhǎng)為60天，貸記卡的首月還款額不得低于其當(dāng)月透支余額的10%。(P292)

5、貸記卡持卡人的非現(xiàn)金交易享受的優(yōu)惠條件(P292)

(1)免息還款期待遇：免息還款期最長(zhǎng)為60日

(2)最低還款額待遇

【解釋】(1)貸記卡持卡人選擇最低還款額方式或超過(guò)發(fā)卡銀行批準(zhǔn)的信用額度用卡時(shí)，不再享受免息還款期待遇;(2)貸記卡持卡人支取現(xiàn)金、準(zhǔn)貸記卡透支，不享受免息還款期待遇和最低還款額待遇。

【例題1·判斷題】貸記卡持卡人選擇最低還款額方式用卡的，不再享受免息還款期待遇。( )(2008年)

【答案】√

【例題2·判斷題】貸記卡的持卡人支取現(xiàn)金的，不享受免息還款期和最低還款額待遇。( )

【答案】√

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