投資估算的編制和審查

( 1 )投資估算的編制方法

投資估算的方法很多，包括資金周轉(zhuǎn)率法、生產(chǎn)能力指數(shù)法、功能單元法和指標(biāo)估算法等，這些方法分別適用于不同項目階段和不同的投資估算 。

1 )資金周轉(zhuǎn)率法

這種方法是用資金周轉(zhuǎn)率來推測投資額的一種簡單方法。計算公式如下：

在國外，不同性質(zhì)的工廠或不同產(chǎn)品的車間裝置都有不同的資金周轉(zhuǎn)率。如化學(xué)工業(yè)的資金周轉(zhuǎn)率近似值為1.0，生產(chǎn)合成甘油的化工裝置的資金周轉(zhuǎn)率為1.41等。

這種方法比較簡便，計算速度快，但精確度較低 ，適用于規(guī)劃階段或項目建議書階段 的投資估算。

2 )生產(chǎn)能力指數(shù)法

生產(chǎn)能力指數(shù)法是估算生產(chǎn)裝置投資的常用方法。這種方法是根據(jù)已建成的、性質(zhì)類似的建設(shè)項目或裝置的投資額和生產(chǎn)能力以及擬建項目或裝置的生產(chǎn)能力估算投資額。計算公式為：

式中：C1——已建成類似工程項目或裝置的投資額;

C2——擬建工程項目或裝置的投資額;

A1——已建成類似工程項目或裝置的生產(chǎn)能力;

A2——擬建工程項目或裝置的生產(chǎn)能力;

f——不同時期、不同地點的定額、單價、費用變更等的綜合調(diào)整系數(shù) ;

n——生產(chǎn)能力指數(shù) ，n ≤ 1 。

若擬建項目或裝置與類似項目或裝置的規(guī)模相差不大， 生產(chǎn)規(guī)模比值在 0.5-2 之間 ，則指數(shù) n 的取值近似為 1 。

若擬建項目或裝置與類似項目或裝置的規(guī)模差距在 50 倍之內(nèi) ，且擬建工程項目規(guī)模的擴大 僅靠增大設(shè)備規(guī)格 來達到時，則 n 取值為 0.6—0.7 ;若是靠 增加相同規(guī)格設(shè)備的數(shù)量來達到時， n 取值為 0.8—0.9 。

采用此法估算投資，計算簡單，速度快，但要求類似工程的資料可靠、條件基本相同，否則誤差就會增大 。

[ 例 ] 某擬建設(shè)備工程年生產(chǎn)能力為400萬噸，與其同類型的某已建項目 年生產(chǎn)能力為200萬噸，設(shè)備投資額為4000萬元。經(jīng)測算，設(shè)備投資的綜合調(diào)價系數(shù)為1.20已知生產(chǎn)能力指數(shù)n=0.5，則擬建項目設(shè)備投資額為：

3 )功能單元法

為完成某一工藝操作所用的全套設(shè)備，稱作“功能單元”。例如，一個蒸餾塔連同附帶的泵、冷凝器、再沸器、回流罐、管線、儀表等總括起來，算作一個功能單元，完成蒸餾操作。

采用功能單元法估算投資時，首先要根據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)和圖表，估計出每個功能單元的費用，然后據(jù)此求得整個裝置的投資，即

式中：I——整個裝置的總投資;

I’——每個功能單元的投資;

N——功能單元數(shù)。

4 )設(shè)備費用百分比估算法

①以擬建項目或裝置的設(shè)備費為基數(shù)

這種方法是以擬建項目或裝置的設(shè)備費為基數(shù) ，根據(jù)已建成的同類項目或裝置的建筑安裝費及工程建設(shè)其他費用等占設(shè)備費的百分比，求出擬建工程的建筑安裝費及工程建設(shè)其他費用，再加上擬建工程的其他有關(guān)費用，其總和即為項目或裝置的總投資。計算公式如下：

式中：C——擬建項目或裝置的投資額;

I——擬建項目或裝置按當(dāng)時當(dāng)?shù)貎r格計算的設(shè)備費;

Kl、K2、K3……——已建成的同類項目或裝置中，建筑安裝費及工程建設(shè)其他費用占設(shè)備費的百分比;

f1、f2、f3——表示由于時間因素引起的定額、價格、費用標(biāo)準(zhǔn)等變化的綜合調(diào)整系數(shù);

Q——擬建工程的其他有關(guān)費用。

②擬建項目中主要的或投資比重較大的工藝設(shè)備投資為基數(shù)

這種方法是以擬建項目中主要的、投資比重較大的工藝設(shè)備的投資為基數(shù) ，根據(jù)已建類似項目的統(tǒng)計資料，計算出擬建項目各專業(yè)工程費占工藝設(shè)備的比例，求出各專業(yè)投資，再加上其他費用，求得擬建項目的建設(shè)投資。

5 )指標(biāo)估算法

指標(biāo)估算法是依據(jù)國家或行業(yè)、地方的定額指標(biāo)和取費標(biāo)準(zhǔn)以及設(shè)備和材料價格 等來估算初始投資。其中設(shè)備和工器具購置投資應(yīng)根據(jù)主要設(shè)備的數(shù)量和出廠價格等相關(guān)資料進行估算，運雜費可按設(shè)備價格的百分比估算。主要設(shè)備以外的零星設(shè)備費可按占主要設(shè)備費的比例估算，工器具購置費一般也按占主要設(shè)備費的比例估算 。

在可行性研究階段，設(shè)備安裝工程投資一般可以按照設(shè)備費的比例估算。該比例需要通過經(jīng)驗判定，并結(jié)合該裝置的具體情況確定。安裝工程投資也可按設(shè)備噸位乘以噸安裝費指標(biāo)，或安裝實物量乘以相應(yīng)的安裝費指標(biāo)估算。條件成熟的可按概算指標(biāo)法計算。

設(shè)備工程其他投資、預(yù)備費和建設(shè)期貸款利息一般要按國家、地方或部門的有關(guān)規(guī)定逐項估算。

例：建設(shè)投資估算方法包括( )。

A. 生產(chǎn)能力指數(shù)法

B. 分項詳細(xì)估算法

C. 擴大指標(biāo)估算法

D. 資金周轉(zhuǎn)率法

E. 功能單元法

答案 ： A D E

例：下列關(guān)于應(yīng)用生產(chǎn)能力指數(shù)法估算建設(shè)項目投資的說法中，正確的有( )。

A.生產(chǎn)能力指數(shù)取值應(yīng)考慮擬建項目與已建同類項目的投資來源差異

B.擬建項目與已建同類項目生產(chǎn)能力之比應(yīng)限制在50倍以內(nèi)

C.應(yīng)考慮擬建項目與已建同類項目因建設(shè)時間不同而導(dǎo)致的價格水平差異

D.生產(chǎn)能力指數(shù)取值應(yīng)限制在l~2之間

答案： C

( 2 )投資估算的審查

1 )審查投資估算的編制方法的科學(xué)性和可靠性

2 )審查和分析投資估算所采用資料的時效性、準(zhǔn)確性和適用性

3 )審查投資估算的編制內(nèi)容

4 )審查投資估算的費用項目和費用數(shù)額的真實性

考生熱點關(guān)注：

你符合2019年設(shè)備監(jiān)理師報考條件嗎?

2019年設(shè)備監(jiān)理工程師考試用書

（責(zé)任編輯：gx）

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