投資估算的編制和審查

(一)投資估算的編制方法

設(shè)備投資估算的方法很多，包括資金周轉(zhuǎn)率法、生產(chǎn)能力指數(shù)法、功能單元法和指標(biāo)估算法等，這些方法分別適用于不同項(xiàng)目階段和不同的投資估算，下面主要介紹幾種常用的設(shè)備工程投資估算方法。

1.資金周轉(zhuǎn)率法

這種方法是用資金周轉(zhuǎn)率來推測(cè)投資額的一種簡(jiǎn)單方法。計(jì)算公式如下：

資金周轉(zhuǎn)率=年銷售額/總投資=產(chǎn)品的年銷售量×產(chǎn)品單價(jià)/總投資

總投資額=產(chǎn)品的年產(chǎn)量×產(chǎn)品單價(jià)/資金周轉(zhuǎn)率

這種方法比較簡(jiǎn)便，計(jì)算速度快，但精確度較低，適用于規(guī)劃階段或項(xiàng)目建議書階段的投資估算。

2.生產(chǎn)能力指數(shù)法

生產(chǎn)能力指數(shù)法是估算生產(chǎn)裝置投資的常用方法。這種方法是根據(jù)已建成的、性質(zhì)類似的建設(shè)項(xiàng)目或裝置的投資額和生產(chǎn)能力以及擬建項(xiàng)目或裝置的生產(chǎn)能力估算投資額。計(jì)算公式為：

C2=C1 (A2/A1 )n*f

式中：C1————已建成類似工程項(xiàng)目或裝置的投資額;

C2————擬建工程項(xiàng)目或裝置的投資額;

A1————已建成類似工程項(xiàng)目或裝置的生產(chǎn)能力;

A2——擬建工程項(xiàng)目或裝置的生產(chǎn)能力;

f——不同時(shí)期不同地點(diǎn)的定額、單價(jià)、費(fèi)用變更等的綜合調(diào)整系數(shù);

n——生產(chǎn)能力指數(shù)，n≤1.

若擬建項(xiàng)目或裝置與類似項(xiàng)項(xiàng)目或裝置的規(guī)模差不大，生產(chǎn)規(guī)模比值在0.5～2之間，則指數(shù)n的取值近似為1.

若擬建項(xiàng)目或裝置與類似項(xiàng)目或裝置的規(guī)模差距在50倍之內(nèi)，且擬建工程項(xiàng)目規(guī)模的擴(kuò)大僅靠增大設(shè)備規(guī)格來達(dá)到時(shí)，則n取值為0.6—0.7;若是靠增加相同規(guī)格設(shè)備的數(shù)量來達(dá)到時(shí)，n取值為0.8—0.9。

3.功能單元法

為完成某一工藝操作所用的全套設(shè)備，稱作“功能單元”。

采用功能單元法估算投資時(shí)，首先要根據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)和圖表，估計(jì)出每個(gè)功能單元的費(fèi)用，

然后據(jù)此求得整個(gè)裝置的投資，即：

I=∑I1×N

式中：I——整個(gè)裝置的總投資;

I1——每個(gè)功能單元的投資;

N——功能單元數(shù)。

4.指標(biāo)估算法

指標(biāo)估算法是依據(jù)國(guó)家或行業(yè)、地方的定額指標(biāo)和取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)以及設(shè)備和材料價(jià)格等來估算初始投資。

例7資金周轉(zhuǎn)率等于( 　)。

A.資金周轉(zhuǎn)率=產(chǎn)品的月銷售量×產(chǎn)品單價(jià)/總投資

B.資金周轉(zhuǎn)率=年銷售額/總投資

C.資金周轉(zhuǎn)率=月銷售額/總投資

D.資金周轉(zhuǎn)率=產(chǎn)品的年銷售量×產(chǎn)品單價(jià)

答案： B

分析：資金周轉(zhuǎn)率=年銷售額/總投資=產(chǎn)品的年銷售量×產(chǎn)品單價(jià)/總投資

(二)投資估算的審查

投資估算的審查是設(shè)備監(jiān)理工程師在投資控制中的一項(xiàng)重要任務(wù)。投資估算的審查內(nèi)容包括以下四個(gè)方面。

1.審查投資估算的編制方法的科學(xué)性和可靠性

2.審查和分析投資估算所采用資料的時(shí)效性、準(zhǔn)確性和適用性

3.審查投資估算的編制內(nèi)容

4.審查投資估算的費(fèi)用項(xiàng)目和費(fèi)用數(shù)額的真實(shí)性

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2016年設(shè)備監(jiān)理師考試零基礎(chǔ)通關(guān)培訓(xùn)

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