為了幫助考生系統(tǒng)的復(fù)習(xí)審計(jì)師考試，全面的了解2011年審計(jì)師考試的相關(guān)重點(diǎn)，小編特編輯匯總了2011年審計(jì)師考試輔導(dǎo)資料，希望對(duì)您參加本次考試有所幫助??！

2011年審計(jì)師考試：審計(jì)專業(yè)相關(guān)知識(shí)模擬練習(xí)

6．關(guān)于公告年度報(bào)告的說法中，正確的有（）。

A．應(yīng)在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起 2個(gè)月內(nèi)

B．應(yīng)向證券交易所提交年度報(bào)告

C．應(yīng)記載公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和經(jīng)營(yíng)情況

D．應(yīng)記載持有公司股份最多的前 5名股東名單

E．應(yīng)記載有關(guān)高級(jí)管理人員持股情況

【答案】BCE

【解釋】應(yīng)向證券交易所提交年度報(bào)告；應(yīng)記載公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和經(jīng)營(yíng)情況；應(yīng)記載有關(guān)高級(jí)管理人員持股情況。

7．股份有限公司申請(qǐng)股票上市，應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。

A．股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行

B．公司股本總額不少于人民幣 3 000萬元

C．公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的 20 ％以上

D．公司股本總額超過人民幣 4 億元的，公開發(fā)行股份的比例為 10 ％以上

E．公司最近兩年無重大違法行為

【答案】ABD

【解釋】股份有限公司上市的條件： ① 股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行； ② 公司股本總額不少于人民幣3 000萬元； ③ 公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的 25 ％以上；公司股本總額超過人民幣 4 億元的，公開發(fā)行股份的比例為 10 ％以上； ④ 公司最近 3 年無重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記載。證券交易所可以規(guī)定高于這些規(guī)定的上市條件，并報(bào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

8．下列說法正確的有（）。

A．公開發(fā)行證券，須報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門核準(zhǔn)

B．發(fā)行人申清公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有保薦資格的機(jī)構(gòu)擔(dān)任保薦人

C．保薦人的資格及其管理辦法由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)份管理機(jī)構(gòu)規(guī)定

D．非公開發(fā)行證券，不得采取廣告方式

E．向累計(jì)超過三百人的特定對(duì)象發(fā)行證券視為公開發(fā)行證券

【答案】ACD

【解釋】公開發(fā)行證券，須報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門核準(zhǔn)；保薦人的資格及其管理辦法由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)份管理機(jī)構(gòu)規(guī)定；非公開發(fā)行證券，不得采取廣告方式。

9．屬于內(nèi)幕俏息的有（）。

A．公司營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或報(bào)廢一次超過該資產(chǎn)的 20 %

B．公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化

C．上市公司收購(gòu)的有關(guān)方案

D．公司債務(wù)擔(dān)保的重大變更

E．公司分配股利或者增資的計(jì)劃

【答案】BCDE

10．設(shè)立證券公司應(yīng)當(dāng)具備的條件有（）。

A．主要股東具有持續(xù)盈利能力，信譽(yù)良好，最近 5 年無重大違法違規(guī)記錄

B．凈資產(chǎn)不低于人民幣一億元

C．有合格的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和業(yè)務(wù)設(shè)施

D．有符合法律的公司章程

E．董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員具備任職資格

【答案】CDE

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