為了幫助考生系統(tǒng)的復習審計師考試，全面的了解2011年審計師考試的相關重點，小編特編輯匯總了2011年審計師考試輔導資料，希望對您參加本次考試有所幫助！！

2011年審計師考試：審計專業(yè)相關知識模擬練習

6．關于公告年度報告的說法中，正確的有（）。

A．應在每一會計年度結束之日起 2個月內(nèi)

B．應向證券交易所提交年度報告

C．應記載公司財務會計報告和經(jīng)營情況

D．應記載持有公司股份最多的前 5名股東名單

E．應記載有關高級管理人員持股情況

【答案】BCE

【解釋】應向證券交易所提交年度報告；應記載公司財務會計報告和經(jīng)營情況；應記載有關高級管理人員持股情況。

7．股份有限公司申請股票上市，應當符合的條件有（）。

A．股票經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構核準已公開發(fā)行

B．公司股本總額不少于人民幣 3 000萬元

C．公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的 20 ％以上

D．公司股本總額超過人民幣 4 億元的，公開發(fā)行股份的比例為 10 ％以上

E．公司最近兩年無重大違法行為

【答案】ABD

【解釋】股份有限公司上市的條件： ① 股票經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構核準已公開發(fā)行； ② 公司股本總額不少于人民幣3 000萬元； ③ 公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的 25 ％以上；公司股本總額超過人民幣 4 億元的，公開發(fā)行股份的比例為 10 ％以上； ④ 公司最近 3 年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載。證券交易所可以規(guī)定高于這些規(guī)定的上市條件，并報國務院證券監(jiān)督管理機構批準。

8．下列說法正確的有（）。

A．公開發(fā)行證券，須報經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構或者國務院授權的部門核準

B．發(fā)行人申清公開發(fā)行股票，應當聘請具有保薦資格的機構擔任保薦人

C．保薦人的資格及其管理辦法由國務院證券監(jiān)份管理機構規(guī)定

D．非公開發(fā)行證券，不得采取廣告方式

E．向累計超過三百人的特定對象發(fā)行證券視為公開發(fā)行證券

【答案】ACD

【解釋】公開發(fā)行證券，須報經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構或者國務院授權的部門核準；保薦人的資格及其管理辦法由國務院證券監(jiān)份管理機構規(guī)定；非公開發(fā)行證券，不得采取廣告方式。

9．屬于內(nèi)幕俏息的有（）。

A．公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或報廢一次超過該資產(chǎn)的 20 %

B．公司股權結構的重大變化

C．上市公司收購的有關方案

D．公司債務擔保的重大變更

E．公司分配股利或者增資的計劃

【答案】BCDE

10．設立證券公司應當具備的條件有（）。

A．主要股東具有持續(xù)盈利能力，信譽良好，最近 5 年無重大違法違規(guī)記錄

B．凈資產(chǎn)不低于人民幣一億元

C．有合格的經(jīng)營場所和業(yè)務設施

D．有符合法律的公司章程

E．董事、監(jiān)事、高級管理人員具備任職資格

【答案】CDE

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