1、全部投資收益率R=(F+Y+D)/I

2、自有資金收益率Re=(F+D)/Q

3、全部投資利潤率R/=(F+Y)/I

4、自有資金利潤率R/=F/Q注：F：正常年銷售利潤(銷售利潤=銷售收入—經(jīng)營成本—折舊費—稅金—利息)

Y：正常年貸款利息。I：總投資(包括基建投資和流動資金)。 D：折舊費。

5、投資收益率=(年凈收益)/(項目全部投資)注：項目全部投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金投資。

6、投資利潤率=(稅前利潤總額)/(投資總額)。

7、投資利稅率=(稅前利潤總額+銷售稅金及附加)/(投資總額)

8、資本金利潤率=(稅后利潤)/(資本金)。

9、資產(chǎn)負債率=(負債總額)/(資產(chǎn)總額)

10、動比率=(流動資產(chǎn)總額)/(流動負債總額)

11、速動比率=(速動資產(chǎn)總額)/(流動負債總額)

12、借款償還期=償清債務年份數(shù)-1+(償清債務當年應付的本息)/(當年可用于償債的資金總額)

13、投資回收期=累計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值開始出現(xiàn)正值的年份-1+(上一年累計現(xiàn)金流量現(xiàn)值的絕對值)/(當年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值)

14、產(chǎn)權比率=(負債總額)/(股東權益)

15、有形資產(chǎn)凈值債務率=[負債總額/(股東權益-無形資產(chǎn)凈值)]*100%

16、 已獲利息的倍數(shù)=(息前稅前利潤)/(利息費用)

17、銷售凈利率=(凈利潤)/(銷售收入)

18、資產(chǎn)凈利率=(凈利潤)/(平均資產(chǎn)總額)

19、凈資產(chǎn)收益率=(凈利潤)/(平均所有者權益)

20、 資產(chǎn)負債率=(負債總額)/(資產(chǎn)總額)

21、利息備付率=(當期稅前利潤+當期利息)/(當期應付利息)。注：《計控》

22、利息備付率=(稅息前利潤)/(當期應付利息費用)。注：《相關》注：稅息前利潤=利潤總額+計入總成本費用的利息費用。正常經(jīng)營的企業(yè)，利息備付率應當大于2.

23、償債備付率=(折舊+攤銷+全部利息+稅后利潤)/(當期還本付息額)注：《計控》。

24、償債備付率=(可用于還本付息資金)/(當期應還本付息金額)。注：《相關》。注：可用于還本付息的資金包括：可用于還款的折舊和攤銷，成本中列支的利息費用，可用于還款的利潤等。當期應還本付息金額包括當期應還貸款本金及計入成本的利息。應大于1.

25、 財務內部收益率(FIRR)

財務內部收益率是使項目在整個計算期內各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計等于零時的折現(xiàn)率，財務內部收益率可根據(jù)現(xiàn)金流量表中凈現(xiàn)金流量采用插值法計算求得：利用：FIRR=i1+[i2-i1]*NPV1/[NPV1+NPV2] .

注意：

(1)、NPV2要用絕對值。

(2)、[i2-i1]要在3%以內，至少要在5%以內。

26、凈現(xiàn)值率：是項目凈現(xiàn)值與項目全部投資現(xiàn)值之比：NPVR=(NPV)/(Ip)

27、凈年值NAV=[Σ(CI-CO)t(1+ic)-t](A/P， ic，n);或 NAV=NPV(A/P，ic，n)

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（責任編輯：gx）

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