三、判斷題(本大題共60小題，每題0.5分，合計30分。)

101. 招股說明書摘要的目的僅為向公眾提供有關本次發(fā)行的簡要情況，無須包括招股說明書全文各部分的主要內(nèi)容。 ( )

答案 正確

102. 股東大會作出普通決議，應當由出席股東大會會議的股東所持表決權的2/3以上通過。 ( )

答案 錯誤

解 析：股東大會作出普通決議，應當由出席股東大會會議的股東所持表決權的過半數(shù)通過。

103. 股份有限公司的股東，即公司股份的所有者。 ( )

答案 正確

104. 我國股票發(fā)行監(jiān)管制度在1998年之前，采取只控制發(fā)行規(guī)模的辦法。 ( )

答案 錯誤

105. 中國證監(jiān)會對保薦代表人資格的申請，自受理之日起15個工作日內(nèi)作出核準或者不予核準的書面決定。 ( )

答案 錯誤

解 析：中國證監(jiān)會依法受理、審查申請文件。對保薦機構資格的申請，自受理之日起45個工作日內(nèi)作出核準或者不予核準的書面決定;對保薦代表人資格的申請，自受理之日起20個工作日內(nèi)作出核準或者不予核準的書面決定。

106. 有限責任公司變更為股份有限公司時，折合的實收股本總額不得高于公司總資產(chǎn)額。 ( )

答案 錯誤

解 析：《公司法》第九十六條規(guī)定，有限責任公司變更為股份有限公司時，折合的實收股本總額不得高于公司凈資產(chǎn)額。

107. 盈利預測報告中預測期間的確定原則為預測時起至不超過下一個會計年度結束時止的期限。 ( )

答案 錯誤

解 析：盈利預測報告中的預測期間的確定原則為：如果預測是在發(fā)行人會計年度的前6個月作出的，則為預測時起至該會計年度結束時止的期限;如果預測是在發(fā)行人會計年度的后6個月作出的，則為預測時起至不超過下一個會計年度結束時止的期限。

108. 累計投票制是指股東大會選舉董事或者監(jiān)事時，每一股份擁有與應選董事或者監(jiān)事人數(shù)相同的表決權，股東擁有的表決權可以集中使用。 ( )

答案 正確

109. 股份有限公司申請在香港創(chuàng)業(yè)板上市，公眾股東的數(shù)量不得少于50名。 ( )

答案 錯誤

解 析：股份有限公司申請在香港創(chuàng)業(yè)板上市如發(fā)行人具備24個月活躍業(yè)務記錄，至少有100名股東。如發(fā)行人具備12個月活躍業(yè)務記錄，至少有300名股東，其中持股量最高的5名及25名股東合計的持股量分別不得超過公眾持有的股本證券的35%及50%。

110. 監(jiān)事會由股東代表和適當比例的公司職工代表組成，其中職工代表的比例不得低于1/2，具體比例由公司章程規(guī)定。 ( )

答案 錯誤

解 析：監(jiān)事會由股東代表和適當比例的公司職工代表組成，其中職工代表的比例不得低于1/3，具體比例由公司章程規(guī)定。

111. 《證券法》對股份有限公司申請股票上市要求是公司股本總額不少于人民幣5000萬元。 ( )

答案 錯誤

112.產(chǎn)權界定是指國家依法劃分財產(chǎn)所有權和經(jīng)營權等產(chǎn)權歸屬，明確各類產(chǎn)權形式的財產(chǎn)范圍和管理權限的一種法律行為。產(chǎn)權界定應當依據(jù)“誰投資、誰擁有產(chǎn)權”的原則進行。

答案 正確

113. 預先披露的招股說明書(申報稿)是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，應含有價格信息，但發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票。 ( )

答案 錯誤

解 析：預先披露的招股說明書(申報稿)不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，不能舍有價格信息，發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票。

114. 價值重估是指國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構依據(jù)國家清產(chǎn)核資政策和有關財務會計制度規(guī)定，對企業(yè)申報的各項資產(chǎn)損益和資金掛賬進行認證。 ( )

答案 錯誤

解 析：損益認定是指國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構依據(jù)國家清產(chǎn)核資政策和有關財務會計制度規(guī)定，對企業(yè)申報的各項資產(chǎn)損益和資金掛賬進行認證。而價值重估是對企業(yè)賬面價值和實際價值背離較大的主要固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)按照國家規(guī)定的方法、標準進行重新估價。

115. 公司在股份制改組資產(chǎn)評估中一般使用清算價格法。( )

答案 錯誤

116. 發(fā)審會后更換保薦人的，無需重新上發(fā)審會。( )

答案 錯誤

解 析：根據(jù)《公開發(fā)行證券公司信息披露內(nèi)容與格式準財?shù)?號——首次公開發(fā)行股票并上市申請文件》對需由保薦人(主承銷商)出具意見的文件，應重新核查并出具新的意見。發(fā)審會后更換保薦人(主承銷商)的，原則上應重新發(fā)審會。

117. 凈經(jīng)營收入理論假定，當企業(yè)增加債務融資時，股票融資的成本不變。( )

答案 錯誤

解 析：凈經(jīng)營收入理論假定，不管企業(yè)財務杠桿多大，債務融資成本和企業(yè)融資總成本是不變的。但是，當企業(yè)增加債務融資時，股票融資的成本就會上升。

118. 國際推介的對象主要是個人投資者。( )

答案 錯誤

119. 認股權證的不利之處是：籌資會稀釋股權;當股價大幅度上升時，導致認股權證成本過高等。( )

答案 正確

120. 債權人與股東之間的利益沖突以及與債券相伴隨的破產(chǎn)成本又稱“外部股東代理成本”。( )

答案 錯誤

121. 上海證券交易所上網(wǎng)發(fā)行資金申購，根據(jù)發(fā)行人和主承銷商的申請，可以縮短1交易日。 ( )

答案 正確

122.擬發(fā)行上市的公司原則上應采取整體改制方式，即剝離非經(jīng)營性資產(chǎn)后，企業(yè)經(jīng)營性資產(chǎn)整體進入股份有限公司。企業(yè)不應將整體業(yè)務的一個環(huán)節(jié)或一個部分組建為擬發(fā)行上市公司。 ( )

答案 正確

123. 可轉換債券每張面值為10元。 ( )

答案 錯誤

解 析：可轉換債券每張面值為100元。

124. 首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人應按第9號準則的要求制作和報送申請文件。未按第9號準則的要求制作和報送申請文件的，中國證監(jiān)會按照有關規(guī)定不予受理。( )

答案 正確

125. 用股票購買資產(chǎn)的收購方式又叫“換股”。 ( )

答案 錯誤

解 析：用股票交換股票，這種收購方式又稱換股，一般是收購公司可直接向目標公司的股東發(fā)行股票，以交換目標公司的股票。通常來說，至少要達到收購公司能控制目標公司所需的足夠多的股票。

126.滬市投資者可以使用其所持的上海證券賬戶，在申購日向上證所申購在上證所發(fā)行的新股，申購時間為T日上午9：30～11：30，下午1：00～3：00。 ( )

答案 正確

127. 香港聯(lián)交所《上市規(guī)則》規(guī)定，如果公司在相同的管理層人員的管理下有連續(xù)3年的營業(yè)記錄，以往3年盈利合計5000萬港元，并且市值不低于1億港元，則可以上市。 ( )

答案 錯誤

解 析：香港聯(lián)交所《上市規(guī)則》規(guī)定，如果公司在相同的管理層人員的管理下有連續(xù)3年的營業(yè)記錄，以往3年盈利合計5000萬港元，并且市值不低于2億港元，則可以上市。

128. 首次公開發(fā)行股票的持續(xù)督導的期間為股票上市當年剩余時間及其后兩個完整會計年度，自股票上市申請被批準之日起計算。 ( )

答案 錯誤

解 析：首次公開發(fā)行股票的持續(xù)督導的期間為股票上市當年剩余時間及其后兩個完整會計年度。持續(xù)督導的期間自股票或者可轉換公司債券廠L市之日起計算。

129. 保薦代表人應當為經(jīng)中國證監(jiān)會注冊登記并列人保薦代表人名單的機構。 ( )

答案 錯誤

解 析：保薦人應當為經(jīng)中國證監(jiān)會注冊登記并列入保薦人大名單，同時具有交易所會員資格的證券經(jīng)營機構。

130. 股票發(fā)行人名稱冠有“高科技”或“科技”字樣的，招股說明書應說明冠名依據(jù)。( )

答案 正確

131. 招股說明書分別以中外文編制，在對中外文本的理解上發(fā)生歧義時，以中文文本為準。( )

答案 正確

考試培訓   證券從業(yè)資格考試試題

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