132. 招股說明書應(yīng)使用事實描述性語言，保證其內(nèi)容簡明扼要、通俗易懂，突出時間實

質(zhì)，不得有祝賀性、廣告性、恭維性或詆毀性的詞句。 ( )

答案 正確

133. 發(fā)行人應(yīng)在招股說明書及其摘要披露后10日內(nèi)，將正式印刷的招股說明書全文文本一式三份，分別報送中國證監(jiān)會及其在發(fā)行人注冊地的派出機構(gòu)?！? )

答案 錯誤

解 析：考查招股說明書及其摘要的報送。發(fā)行人應(yīng)在招股說明書及其稍要披露后10日內(nèi)，將正式印刷的招股說明書全文文本一式五份，分別報送中國證監(jiān)會屈其在發(fā)行人注冊地的派出機構(gòu)。

134. 不論《股票上市公告書內(nèi)容與格式指引》是否有明確規(guī)定，凡在招股說明書披露日至上市公告書刊登日期間所發(fā)生的對投資者作出投資決議有重大影響的信息，均應(yīng)披露?！? )

答案 正確

135. 國債銷售的價格一般不應(yīng)高于承銷商與發(fā)行人的結(jié)算價格。 ( )

答案 錯誤

解 析：國債銷售的價格一般不應(yīng)低于承銷商與發(fā)行人的結(jié)算價格;反之，就可能發(fā)生虧損。

136. 發(fā)行人可以認購或變相認購自己發(fā)行的金融債券。 ( )

答案 錯誤

解 析：發(fā)行人不得認購或變相認購自己發(fā)行的金融債券。發(fā)行人應(yīng)在中國人民銀行核準金融債券發(fā)行之日起60個工作日內(nèi)開始發(fā)行金融債券，并在規(guī)定期限內(nèi)完成發(fā)行。

137. 非公開發(fā)行股票的發(fā)行對象為境外戰(zhàn)略投資者的，應(yīng)當經(jīng)國務(wù)院相關(guān)部門事先批準。 ( )

答案 正確

138. 境內(nèi)上市外資股又稱B股，是指在中國境內(nèi)注冊的股份有限公司向境內(nèi)外投資者發(fā)行并在中國境內(nèi)證券交易所上市交易的股票。 ( )

答案 正確

139. 上市公司申請非公開發(fā)行新股，不需要保薦人保薦。 ( )

答案 錯誤

140. 向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國有股和法人股，原則上采取公開競價方式。 ( )

答案 正確

141. 可轉(zhuǎn)換公司債券在轉(zhuǎn)換股份前，其持有人具有股東的權(quán)利和義務(wù)。 ( )

答案 錯誤

解 析：可轉(zhuǎn)換公司債券在轉(zhuǎn)換股份前，其持有人不具有股東的權(quán)利和義務(wù)。

142. 分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為兩年，無最長期限限制。 ( )

答案 錯誤

解 析：根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，對于可轉(zhuǎn)換公司債券的期限有如下設(shè)計要求：可轉(zhuǎn)換公司債券的最短期限為1年，最長期限為6年。分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為1年，無最長期限限制;認股權(quán)證的存續(xù)期間不超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個月。

143. 可轉(zhuǎn)換公司債券相當于這樣一種投資組合：投資者持有1張與可轉(zhuǎn)債相同利率的普通債券，1張數(shù)量為轉(zhuǎn)換比例、期權(quán)行使價為初始轉(zhuǎn)股價格的美式買權(quán)，l張美式賣權(quán)，同時向發(fā)行人無條件出售了1張美式賣權(quán)?！? )

答案 錯誤

解 析：考查可轉(zhuǎn)換公司債券?？赊D(zhuǎn)換公司債券相當于這樣一種投資組合：投資者持有1張與可轉(zhuǎn)債相同利率的普通債券，1張數(shù)量為轉(zhuǎn)換比例、期權(quán)行使價為初始轉(zhuǎn)股價格的美式買權(quán)，1張美式賣權(quán)，同時向發(fā)行人無條件出售了1張美式買權(quán)。

144. 企業(yè)債券是指在中華人民共和國境內(nèi)具有法人資格的企業(yè)在境內(nèi)依照法定程序發(fā)行、約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價證券，如金融債券和外幣債券。( )

答案 錯誤

解 析：企業(yè)債券是指在中華人民共和國境內(nèi)具有法人資格的企業(yè)在境內(nèi)依照法定程序發(fā)行、約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價證券，但是，金融債券和外幣債券除外。

145. 擁有上市公司控制權(quán)的股東發(fā)行可交換公司債券的，應(yīng)當合理確定發(fā)行方案，可以通過本次發(fā)行直接將控制權(quán)轉(zhuǎn)讓給他人。 ( )

答案 錯誤

解 析：擁有上市公司控制權(quán)的股東發(fā)行可交換公司債券的，應(yīng)當合理確定發(fā)行方案，不得通過本次發(fā)行直接將控制權(quán)轉(zhuǎn)讓給他人。

146. 發(fā)起機構(gòu)轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)取得的收益應(yīng)按企業(yè)所得稅的政策規(guī)定計算、繳納企業(yè)所得稅，轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)所發(fā)生的虧損可按企業(yè)所得稅的政策規(guī)定扣除。　( )

答案 正確

147. 短期融資券是指企業(yè)依照規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場發(fā)行和交易，約定在一定期限內(nèi)還本付息，最長期限不超過2年的有價證券。 ( )

答案 錯誤

148. 所謂儲蓄國債，是指財政部在中華人民共和國境內(nèi)發(fā)行，通過試點商業(yè)銀行面向機構(gòu)投資者銷售的、以電子方式記錄債權(quán)的不可流通人民幣債券。 ( )

答案 錯誤

149. 國際開發(fā)機構(gòu)在中國境內(nèi)公開發(fā)行人民幣債券應(yīng)組成承銷團，承銷商應(yīng)為在中國境外設(shè)立的證券經(jīng)營機構(gòu)。 ( )

答案 錯誤

解 析：國際開發(fā)機構(gòu)在中國境內(nèi)公開發(fā)行人民幣債券應(yīng)組成承銷團，承銷商應(yīng)為在中國境內(nèi)設(shè)立的證券經(jīng)營機構(gòu)。

150. 企業(yè)債券上市申請經(jīng)中國證監(jiān)會核準后，證券交易所安排該債券上市交易。( )

答案 錯誤

151. 境內(nèi)上市外資股采取記名股票形式，以外幣標明面值，以人民幣認購、買賣。( )

答案 錯誤

152.公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股，應(yīng)當委托經(jīng)中國證監(jiān)會認可的境內(nèi)證券經(jīng)營機構(gòu)作為主承銷商或者主承銷商之一。公司不可以聘請國外證券公司’擔任國際協(xié)調(diào)人?！? )

答案 錯誤

153. 境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市，是指境內(nèi)上市公司有控制權(quán)的所屬企業(yè)到境外證券市場公開發(fā)行股票并上市的行為。 ( )

答案 正確

154. 2005年4月27日，中國人民銀行發(fā)布了《全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行管理辦法》，對金融債券的發(fā)行行為進行了規(guī)范，發(fā)行體也在原來單一的政策性銀行的基礎(chǔ)上，增加了商業(yè)銀行、企業(yè)集團財務(wù)公司及其他金融機構(gòu)。 ( )

答案 正確

155. 財務(wù)顧問應(yīng)當自持續(xù)督導工作結(jié)束后I0個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會、證券交易所報送“持續(xù)上市總結(jié)報告書”。 ( )

答案 正確

156.要約收購是指由收購人與上市公司特定的股票持有人就收購該公司股票的條件、價格、期限等有關(guān)事項達成協(xié)議，由公司股票的持有人向收購者轉(zhuǎn)讓股票，收購人支付資金，達到收購的目的。 ( )

答案 錯誤

解 析：要約收購是指收購人為了取得上市公司的控股權(quán)，向所有的股票持有人發(fā)出購買該上市公司股份的收購要約，收購該上市公司的股份。題意是協(xié)議收購的定義。

157. 收購公司一般應(yīng)首先選用向銀行貸款(若法律、法規(guī)或政策允許)的方式融資，因為速度快，籌資成本低，且易保密。 ( )

答案 錯誤

解 析：在所有融資方式中，收購公司一般應(yīng)首先選用內(nèi)部自由資金，因為內(nèi)部自由資金籌資阻力小，保密性好，風險小，不必支付發(fā)行成本;其次，選擇向銀行貸款(若法律、法規(guī)或政策允許)，因為速度快，籌資成本低，且易保密;再次，選擇發(fā)行債券、可轉(zhuǎn)換債券等;最后，發(fā)行普通股票。

158. 2008年8月27日，中國證監(jiān)會正式發(fā)布《關(guān)于修改<上市公司收購管理辦法>第六十三條的決定》，大股東豁免要約收購的申請由事后調(diào)整到了事前，上市公司控股股東的增持行為將更具有靈活性。( )

答案 錯誤

159. 收購要約約定的收購期限不得少于20日并不得超過60日。 ( )

答案 錯誤

解 析：關(guān)于收購要約的有效期規(guī)定，其中包括：收購要約約定的收購期限不得少于30日，并不得超過60日;但是出現(xiàn)競爭要約的除外。

160. 承銷費用一般根據(jù)股票發(fā)行規(guī)模和承銷時間確定。 ( )

答案 正確

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