一、單項選擇題(本大題共60小題，每小題0.5分，共30分。以下各小題所給出的4個選項中，只有一項最符合題目要求。)

1.根據(jù)深圳證券交易所的規(guī)定，中小企業(yè)板塊上市公司試行【】。

A.嚴(yán)格保薦制度

B.彈性保薦制度

C.終身保薦制度

D.規(guī)范保薦制度

【答案解析】答案為B。根據(jù)《關(guān)于中小企業(yè)板上市公司實行公開致歉并試行彈性保薦制度的通知》，中小企業(yè)板上市公司試行彈性保薦制度。

2.招股說明書應(yīng)至少披露發(fā)行人向【】供應(yīng)商(合計)的采購額占當(dāng)期年度采購總額的百分比。

A.前五名

B.前三名

C.前十名

D.最大

【答案解析】答案為A?！豆_發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號——招股說明書》第七十七條的規(guī)定，發(fā)行人應(yīng)披露主要客戶及供應(yīng)商的資料，包括向前5名供應(yīng)商合計的采購額占年度采購總額的百分比。

3.資產(chǎn)評估報告的有效期為【】起的一年。

A.評估基準(zhǔn)日

B.評估報告出具日

C.評估工作開始日

D.評估報告生效日

【答案解析】答案為A。資產(chǎn)評估報告是評估機構(gòu)完成評估工作后出具的專業(yè)報告。資產(chǎn)評估報告的有效期為評估基準(zhǔn)日起的1年。

4.應(yīng)保證上市公告書真實性、準(zhǔn)確性、完整性，并承擔(dān)個別和連帶的法律責(zé)任的主體不包括【】。

A.發(fā)行人律師

B.全體董事

C.發(fā)行人

D.全體監(jiān)事

【答案解析】答案為A。發(fā)行人及其全體董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)對上市公告書簽署書面確認(rèn)意見，保證上市公告書所披露信息的真實性、準(zhǔn)確性、完整性，承諾其中不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并承擔(dān)個別和連帶的法律責(zé)任。

5.公開發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范不包括【】。

A.編報規(guī)則

B.內(nèi)容與格式準(zhǔn)則

C.規(guī)范問答

D.信息披露原則

【答案解析】答案為D。根據(jù)《中國證監(jiān)會現(xiàn)行規(guī)章、規(guī)范性文件目錄》，公開發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范包括：內(nèi)容與格式準(zhǔn)則、編報規(guī)則、規(guī)范問答。首次公開發(fā)行股票的信息披露應(yīng)遵守相關(guān)規(guī)范。

6.股份有限公司的監(jiān)事會成員不得少于【】，其中職工代表比例最低為【】。

A.3人;1/3

B.3人;1/2

C.5人;1/3

D.5人;1/2

【答案解析】答案為A。股份有限公司設(shè)監(jiān)事會，監(jiān)事會成員不得少于3人，監(jiān)事會由股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表組成，其中職工代表的比例不得低于1/3，具體比例由公司章程規(guī)定。

7.在主板上市公司首次公開股票發(fā)行申請未獲核準(zhǔn)的，自中國證監(jiān)會做出不予核準(zhǔn)決定之日起【】個月后，發(fā)行人可再次提出申請。

A.12

B.6

C.24

D.3

【答案解析】答案為B。對在主板上市公司首次公開發(fā)行股票的核準(zhǔn)程序的考查。股票發(fā)行申請未獲核準(zhǔn)的，自中國證監(jiān)會作出不予核準(zhǔn)決定之日起6個月后，發(fā)行人可再次提出股票發(fā)行申請。

8.詢價對象在年度結(jié)束后【】個月內(nèi)對上年度參與詢價的情況進(jìn)行總結(jié)。

A.4

B.3

C.2

D.1

【答案解析】答案為D。詢價對象應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后1個月內(nèi)對上年度參與詢價的情況進(jìn)行總結(jié)，并就其是否持續(xù)符合規(guī)定的條件以及是否遵守《證券發(fā)行與承銷管理辦法》對詢價對象的監(jiān)管要求進(jìn)行說明。

9.股份有限公司申請其股票在交易所上市，公司最近【】應(yīng)無重大違法行為。

A.3年

B.2年

C.4年

D.1年

【答案解析】答案為A。根據(jù)《證券法》及交易所上市規(guī)則的規(guī)定，股份有限公司申請其股票上市必須符合的條件：第一，股票經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)已公開發(fā)行;第二，公司股本總額不少于人民幣5000萬元;第三，公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上;第四，公司最近3年無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載;第五，交易所要求的其他條件。

10.根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》，如果近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元，發(fā)行人應(yīng)符合會計指標(biāo)要求【】。

A.最近三個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元

B.最近三個會計年度產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元

C.最近三個會計年度投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元

D.最近三個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣3000萬元

【答案解析】答案為A?！妒状喂_發(fā)行股票并上市管理辦法》第三十三條規(guī)定，發(fā)行人應(yīng)符合的條件其中包括：最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元;或者最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元。[page]

11.按融資過程中資金來源的不同方式，把公司融資方式分為【】。

A.股權(quán)融資和債務(wù)融資

B.直接融資和間接融資

C.短期融資和長期融資

D.內(nèi)部融資和外部融資

【答案解析】答案為D。按照融資過程中資金來源的不同方式，把公司的融資方式分為內(nèi)部融資和外部融資;按照融資過程中金融中介所起作用的不同，把公司的融資方式分為直接融資和間接融資;按照融資過程中公司與投資者所形成的不同的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，把公司的融資方式分為股權(quán)融資和債務(wù)融資;按照融資期限的不同，把公司的融資方式分為短期融資與長期融資。

12.把公司所得稅和個人所得稅都包括在內(nèi)來估算負(fù)債杠桿對公司價值的影響的是【】。

A.米勒模型

B.破產(chǎn)成本模型

C.MM模型

D.代理成本模型

【答案解析】答案為A。1976年，米勒在美國金融學(xué)會上提出把公司所得稅和個人所得稅都包括在內(nèi)的模型，來估算負(fù)債杠桿對公司價值的影響，即米勒模型。

13.發(fā)行人【】，應(yīng)說明其與公司未來發(fā)展戰(zhàn)略的關(guān)系。

A.存在重大期后事項的

B.未來資本性支出計劃跨行業(yè)投資的

C.存在重大擔(dān)保、訴訟、其他或有事項的

D.重大會計政策或會計估計將要進(jìn)行變更的

【答案解析】答案為B。發(fā)行人應(yīng)披露未來可預(yù)見的重大資本性支出計劃及資金需求量，未來資本性支出計劃跨行業(yè)投資的，應(yīng)說明其與公司未來發(fā)展戰(zhàn)略的關(guān)系。

14.公司內(nèi)部籌資的來源包括【】。

A.認(rèn)股權(quán)證

B.折舊和未分配利潤

C.優(yōu)先股

D.普通股

【答案解析】答案為B。公司籌資方式除外部籌資外，另一大來源是其內(nèi)部的現(xiàn)金流量，它主要包括折舊和未分配利潤(也即留存收益)兩部分。

15.在首次公開發(fā)行股票招股說明書中，偶發(fā)性的關(guān)聯(lián)交易的披露內(nèi)容不包括【】。

A.交易內(nèi)容

B.資金結(jié)算情況

C.交易產(chǎn)生的利潤

D.占當(dāng)期同類型交易的比重

【答案解析】答案為D。對關(guān)聯(lián)交易相關(guān)知識的考查。對于偶發(fā)性關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)披露關(guān)聯(lián)交易方名稱、交易時間、交易內(nèi)容、交易金額、交易價格的確定方法、資金的結(jié)算情況、交易產(chǎn)生的利潤及對發(fā)行人當(dāng)期經(jīng)營成果的影響、交易對公司主營業(yè)務(wù)的影響等。

16.在首次公開發(fā)行股票招股說明書中，發(fā)行人財務(wù)報表被出具【】審計意見的，應(yīng)全文披露審計報告正文。

A.帶說明事項段的有保留

B.帶強調(diào)事項段的無保留

C.否定

D.帶強調(diào)事項段的有保留

【答案解析】答案為B。首次公開發(fā)行股票招股說明書中，發(fā)行人財務(wù)報表被出具帶強調(diào)事項段的無保留審計意見的，應(yīng)全文披露審計報告正文以及董事會、監(jiān)事會及注冊會計師對強調(diào)事項的詳細(xì)說明。

17.根據(jù)《證券法》規(guī)定，上市公司公開發(fā)行新股，應(yīng)滿足的條件之一是【】。

A.最近3年無重大違法行為

B.最近24個月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當(dāng)年營業(yè)利潤比上年下降50%以上的情形

C.最近3年以現(xiàn)金方式累計分配的利潤不少于最近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的30%。

D.最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%

【答案解析】答案為A。根據(jù)《證券法》規(guī)定，上市公司公開發(fā)行新股，必須具備的條件有：(1)具備健全且運行良好的組織機構(gòu);(2)具有持續(xù)盈利能力，財務(wù)狀況良好;(3)公司在最近3年內(nèi)財務(wù)會計文件無虛假記載，無其他重大違法行為;(4)經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他條件。

18.中國證監(jiān)會各派出機構(gòu)對轄區(qū)內(nèi)證券公司承銷業(yè)務(wù)的現(xiàn)場檢查包括【】。

A.機構(gòu)、制度與人員的檢查

B.分析財務(wù)報表附注

C.分析董事會報告

D.分析證券公司年度報告

【答案解析】答案為A。中國證監(jiān)會各派出機構(gòu)對轄區(qū)內(nèi)的證券公司進(jìn)行檢查，證券承銷業(yè)務(wù)的合規(guī)性、正常性和安全性是現(xiàn)場檢查的重要內(nèi)容。對承銷業(yè)務(wù)的現(xiàn)場檢查包括：(1)機構(gòu)、制度與人員的檢查;(2)業(yè)務(wù)的檢查。

19.在金融市場上通過購買有價證券，由資金盈余者將資金使用權(quán)讓渡給資金短缺者，屬【】。

A.直接融資

B.間接融資

C.內(nèi)部融資

D.貸款融資

【答案解析】答案為A。直接融資是指資金盈余者與短缺者相互之間直接進(jìn)行協(xié)商或者在金融市場上由前者購買后者發(fā)行的有價證券，從而資金盈余者將資金的使用權(quán)讓渡給資金短缺者的資金融通活動。

20.保薦機構(gòu)應(yīng)對招股說明書驗證，并在驗證文件與【】之間建立索引關(guān)系。

A.發(fā)行保薦工作報告

B.工作底稿

C.發(fā)行保薦書

D.盡職調(diào)查報告

【答案解析】答案為B?！蹲C券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》第十一條規(guī)定，保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對招股說明書進(jìn)行驗證，并按照本指引的要求在驗證文件與工作底稿之間建立起索引關(guān)系。 [page]

考試培訓(xùn)   證券從業(yè)資格考試試題

（責(zé)任編輯：xll）