參考答案及詳細解析

一、單項選擇題

1.B

【解析】本題考查國外投資銀行業(yè)務的發(fā)展歷史。

2.B

【解析】本題考查保薦制度一保薦期限的相關規(guī)定。

3.A

【解析】本題考查我國投資銀行業(yè)務的發(fā)展歷史。發(fā)行監(jiān)管制度的核心內(nèi)容是股票發(fā)行決定權的歸屬。

4.C

【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。企業(yè)短期融資券是指企業(yè)依照《短期融資券管理辦法》規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場發(fā)行和交易，約定在一定期限內(nèi)還本付息，最長期限不超過365天的有價證券。

5.C

【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。為規(guī)范商業(yè)銀行發(fā)行混合資本債券行為，保護投資者利益，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》和《全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行管理辦法》，中國人民銀行于2006年9月6日發(fā)布公告，就商業(yè)銀行發(fā)行混合資本債券的有關事宜進行了規(guī)定。

6.A

【解析】采用募集方式設立的股份公司，章程草案須提交創(chuàng)立大會表決通過。發(fā)起人向社會公開募集股份的，須向中國證監(jiān)會報送公司章程草案。

7.D

【解析】股份有限公司修改公司章程，必須經(jīng)出席股東大會的股東所持表決權的2/3以上通過。

8.A

【解析】公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應當向公司申報所持有的本公司的股份及其變動情況，在任職期間每年轉讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25%。

9.B

【解析】公司應當自作出合并決議之日起l0日內(nèi)通知債權人，并于30日內(nèi)在報紙上公告。

10.C

【解析】召開股東大會會議，公司應當將會議召開的時間、地點和審議的事項于會議召開20日前通知各股東;臨時股東大會應當于會議召開15日前通知各股東。

11.C

【解析】《證券法》對股份有限公司申請股票上市的要求：公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為l0%以上。

12.A

【解析】經(jīng)國務院批準改制的企業(yè)，土地資產(chǎn)處置方案應報國土資源部審批。

13.D

【解析】無形資產(chǎn)是指得到法律認可和保護、不具有實物形態(tài)，并在較長時間內(nèi)(超過l年)使企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中受益的資產(chǎn)。

14.A

【解析】從投資者的角度來看，債券的成本可以看作是使投資者預期未來現(xiàn)金流量(利息和本金收入)的現(xiàn)值與目前債券的市場價格相等的一個折現(xiàn)率。

15.C

【解析】內(nèi)部融資的特點有：自主性、有限性。低成本性和低風險性。選項C高風險性是外部融資的特點。

17.B

【解析】本題考查可轉換證券籌資的特點。選項A應該是可轉換證券通過出售看漲期權可降低籌資成本，選項C應該是利用可轉換證券籌資的成本要高于普通股或優(yōu)先股，選項D應該是可轉換證券有利于未來資本結構的調(diào)整。

18.C

【解析】在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人是依法設立且持續(xù)經(jīng)營3年以上的股份有限公司。

19.D

【解析】發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，應當符合：最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元;或者最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元。

20.B’

【解析】對上市公司及企業(yè)改組上市的審計，應由2名具有證券相關業(yè)務資格的注冊會計師簽名、蓋章。

21.B

【解析】包銷傭金為包銷總金額的1.5%～3%。

22.B

【解析】公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以下，提供有效報價的詢價對象不足20家的，發(fā)行人及其主承銷商不得確定發(fā)行價格，并應當中止發(fā)行。

23.D

【解析】上海證券交易所上網(wǎng)發(fā)行資金申購的時間一般為4個交易日，根據(jù)發(fā)行人和主承銷商的申請，可以縮短1個交易日。

24.B

【解析】通過證券交易所交易系統(tǒng)采用上網(wǎng)資金申購方式公開發(fā)行股票，在T+1日，由中國結算上海分公司將申購資金凍結。

25.A

【解析】初步詢價開始日前2個交易日內(nèi)，發(fā)行人應當向交易所申請股票代碼。

26.A

【解析】招股說明書的有效期為6個月，自中國證監(jiān)會核準發(fā)行申請前招股說明書最后一次簽署之日起計算。

27。D

【解析】發(fā)行人應披露發(fā)行當年和未來2年的發(fā)展計劃，包括提高競爭能力、市場和業(yè)務開拓、籌資等方面的計劃。

28.C

【解析】發(fā)行價格區(qū)間向中國證監(jiān)會發(fā)行部報備后，發(fā)行人及其保薦機構應刊登初步詢價結果公告。

29.D

【解析】本題考查股利分配政策的相關知識。

30.D

【解析】本題考查發(fā)行人應披露的主要業(yè)務、主要產(chǎn)品及設立以來的變化情況。

31.C

【解析】上市公司申請發(fā)行新股，必須符合最近12個月內(nèi)不存在違規(guī)對外提供擔保的行為。

32.D

【解析】控股股東不履行認配股份的承諾，或者代銷期限屆滿，原股東認購股票的數(shù)量未達到擬配售數(shù)量70%的，發(fā)行人應當按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認購的股東。

33.A

【解析】發(fā)行對象認購的股份自發(fā)行結束之日起，l2個月內(nèi)不得轉讓;控股股東、實際控制人或其控制的關聯(lián)人認購的股份，36個月內(nèi)不得轉讓。

34.B

【解析】證券發(fā)行申請未獲核準的上市公司，自中國證監(jiān)會作出不予核準的決定之日起6個月后，可再次提出證券發(fā)行申請。

35.B

【解析】非公開發(fā)行股票的發(fā)行對象不超過10名。

36.A

【解析】上市公司發(fā)行新股的持續(xù)督導的期間自證券上市之日起計算。

37.C

【解析】發(fā)行分離交易的可轉換公司債券的上市公司，其最近1期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元。

38.B

【解析】本題考查暫停上市交易的相關情形。

39.A

【解析】分離交易的可轉換公司債券的期限最短為l年，無最長期限限制。

40.C

【解析】公司申請發(fā)行可交換公司債券，要求本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近l期末凈資產(chǎn)額的40%。

41.C

【解析】上市公司最近24個月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的發(fā)行可轉換公司債券，不能存在發(fā)行當年營業(yè)利潤比上年下降50%以上的情形。

42.A

【解析】轉股價格應不低于募集說明書公告目前20個交易日公司股票交易均價和前l(fā)個交易日的均價。

43.B

【解析】通常情況下，可轉換公司債券贖回期限越長、轉換比率越低、贖回價格越低，贖回的期權價值就越大，越有利于發(fā)行人。相反，贖回期限越短、轉換比率越高、贖回價格越高，贖回的期權價值就越小，越有利于轉債持有人。

44.B

【解析】可轉換公司債券持有人對轉換股票或不轉換股票有選擇權，并于轉股完成后的次日成為發(fā)行公司的股東。

45.A

【解析】本題考查次級債務的概念。

46.B

【解析】目前，憑證式國債發(fā)行完全采用承購包銷方式。

47.D

【解析】本題考查自信評級機構負責證券評級業(yè)務的高級管理人員應具備的條件。

48.A

【解析】發(fā)行人按規(guī)定提前贖回混合資本債券、延期支付利息或混合資本債券到期延期支付本金和利息時，應提前5個工作日報中國人民銀行備案。

49.C

【解析】本題考查集合票據(jù)的概念。

50.C

【解析】國家開發(fā)銀行和中國建設銀行在銀行間市場發(fā)行了首批資產(chǎn)支持證券。

51.B

【解析】H股的發(fā)行方式是公開發(fā)行加國際配售。

52.B

【解析】上市公司所屬企業(yè)申請境外上市，要求最近1個會計年度合并報表中按權益享有的所屬企業(yè)凈資產(chǎn)不得超過上市公司合并報表凈資產(chǎn)的30%。

53.D

【解析】內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，新申請人必須證明在其呈交上市申請的FI期之前，在大致相同的擁有權及管理層管理下，一般要求具備至少24個月的活躍業(yè)務記錄。

54.D

【解析】H股上市公司要求審核委員會成員須有至少3名成員，并必須全部是非執(zhí)行董事。

55.A

【解析】上市公司及其控股或控制的公司購買、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近1個會計年度經(jīng)審計的合并財務會計報告期末凈資產(chǎn)額的比例達到50%以上，且超過人民幣5000萬元，構成重大資產(chǎn)重組。

56.B

【解析】防御性收購一般是指白衣騎士策略。

57.B

【解析】專業(yè)機構唆使、協(xié)助或參與干擾并購重組委員會工作的，中國證監(jiān)會按照有關規(guī)定在6個月內(nèi)不接受該專業(yè)機構報送的專業(yè)報告和意見。

58.C

【解析】投資者及其一致行動人擁有權益的股份達到一個上市公司已發(fā)行股份的5%后，通過證券交易所的證券交易，其擁有權益的股份占該上市公司已發(fā)行股份的比例每增加或者減少5%，應當按規(guī)定進行報告和公告。

59.B

【解析】自前次披露之日起超過6個月的，投資者及其一致行動人應當按照信息披露的有關規(guī)定編制權益變動報告書，履行報告、公告義務。

60.C

【解析】其他財務顧問機構從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務，實繳注冊資本和凈資產(chǎn)不低于人民幣500萬元。

二、多項選擇題

1.ABD

【解析】本題考查證監(jiān)會對投資銀行業(yè)務的檢查。中國證監(jiān)會的非現(xiàn)場檢查包括證券公司的年度報告、董事會報告、財務報表附注、與承銷業(yè)務有關的自查內(nèi)容。

2.ABCD

【解析】本題考查國債承銷業(yè)務的資格條件和資格申請。承銷團申請人應當具備的基本條件有：(1)在中國境內(nèi)依法成立的金融機構;(2)依法開展經(jīng)營活動，近3年內(nèi)在經(jīng)營活動中沒有重大違法記錄，信譽良好;(3)財務穩(wěn)健，資本充足率、償付能力或者凈資本狀況等指標達到監(jiān)管標準，具有較強的風險控制能力;(4)具有負責國債業(yè)務的專職部門以及健全的國債投資和風險管理制度;(5)信息化管理程度較高;(6)有能力且自愿履行《國債承銷團成員資格審批辦法》第六章規(guī)定的各項義務。

3.ABCD

【解析】本題考查證監(jiān)會對投資銀行業(yè)務的檢查。證券公司應向中國證監(jiān)會，滬、深證券交易所，公司住所地的中國證監(jiān)會派出機構，中國證券登記結算公司和中國證券業(yè)協(xié)會報送年度報告。

4.ABCD

【解析】本題考查保薦制度――監(jiān)管措施的相關規(guī)定。

5.ABD

【解析】本題考查公司章程修改的情形。

6.BD

【解析】本題考查提議召開臨時股東大會的相關規(guī)定。選項A應改為：董事人數(shù)不足法律規(guī)定人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的2/3時;選項C應改為單獨或者合計持有公司10%以上股份的股東請求時。

7.AC

【解析】本題考查股東大會的運作和議事規(guī)則一股東大會的主持。選項B應改為：副董事長不能履行職務或者不履行職務的，由半數(shù)以上董事共同推舉1名董事主持。選項D應改為：監(jiān)事會不召集和主持的，連續(xù)90日以上單獨或者合計持有公司l0%以上股份的股東可以自行召集和主持。

8.ABCD

【解析】我國目前實踐中，公司改組為上市公司時，對上市公司占用的國有土地主要采取4種方式處置：以土地使用權作價入股;繳納土地出讓金，取得土地使用權;繳納土地租金;授權經(jīng)營。

9.ABC

【解析】審計風險由固有風險、控制風險和檢查風險組成。

10.AB

【解析】本題考查可以不對相關國有資產(chǎn)進行評估的情形。

11.ABD

【解析】選項C應該是優(yōu)先股籌資的成本比債券高，這是由于其股息不能抵沖稅前利潤。本題考查優(yōu)先股籌資特點。

12.CD

【解析】公司籌資的另一大來源是其內(nèi)部的現(xiàn)金流量，它主要包括折舊和未分配利潤(也即留存收益)兩部分。

13.AC

【解析】本題考查盈利預測審核報告預測期間的確定原則?！?/p>

14.ABCD

【解析】本題考查在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票對董事、監(jiān)事和高級管理人員的要求。

15.ABCD

【解析】本題考查發(fā)行人的義務。

16.BC

【解析】滬市投資者可以使用其所持的上海證券交易所賬戶在申購日(簡稱“T日”)向上海證券交易所申購在該所發(fā)行的新股，申購時間為T日上午9：30～11：30;下午1：00～3：00。

17.ABD

【解析】本題考查深圳證券交易所資金申購上網(wǎng)實施辦法與上海證券交易所的不同點。

18.AC

【解析】本題考查超額配售選擇權披露的相關知識。

19.ABCD

【解析】發(fā)行人應針對不同的發(fā)行方式，披露預計發(fā)行上市的重要日期，主要包括股票上市日期、詢價推介時間、定價公告刊登日期、申購日期和繳款日期。

20.ABCD

【解析】本題考查上市公司信息披露事務管理制度的相關內(nèi)容。

21.BCD

【解析】本題考查募集資金運用中的相關規(guī)定。

22.ABD

【解析】本題考查向不特定對象公開募集股份，應當符合的條件。

23.BCD

【解析】本題考查內(nèi)核的相關知識。

24.BD

【解析】本題考查關于配股發(fā)行方式的相關知識。

25.ABD

【解析】本題考查上市公司不得公開發(fā)行證券的情形。

26.CD

【解析】本題考查可轉換公司債券具有的雙重特征。

27.BD

【解析】本題考查可轉換公司債券的期限。

28.ABC

【解析】本題考查證券交易所暫?？赊D換公司債券上市的情形。

29.ABD

【解析】本題考查企業(yè)集團財務公司發(fā)行金融債券應具備的條件。選項C應該是財務公司設立1年以上，經(jīng)營狀況良好，申請前l(fā)年利潤率不低于行業(yè)平均水平，且有穩(wěn)定的盈利預期。

30.ACD

【解析】選項B應該是企業(yè)應在注冊后2個月內(nèi)完成首期發(fā)行。本題考查企業(yè)發(fā)行短期融資券的相關知識。

31.ACD

【解析】本題考查證券交易所終止債券上市的情形。

32.ABC

【解析】本題考查H股上市公司的公司治理要求。選項D應該是審核委員會成員需有至少3名成員，并必須全部是非執(zhí)行董事。

33.ABCD

【解析】本題考查上市公司所屬企業(yè)申請境外上市，應當符合的條件。

34.BCD

【解析】在香港創(chuàng)業(yè)板上市的企業(yè)，發(fā)行人必須依據(jù)中國內(nèi)地及香港地區(qū)、百慕大或開曼群島法律正式注冊成立。

35.ABCD

【解析】本題考查公司收購的形式。

36.ABCD

【解析】本題考查重組實施后的持續(xù)督導。

37.ACD

【解析】本題考查受讓上市公司國有股和法人股的外商，應當具備的條件。

38.ABCD

【解析】本題考查收購方式。

39.ABD

【解析】本題考查股東大會決議的相關事項。

40.ABD

【解析】本題考查外國投資者對上市公司進行戰(zhàn)略投資應符合的要求。

三、判斷題

1.A

【解析】本題考查國債承銷業(yè)務資格的條件。

2.B

【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。l993年12月通過的《公司法》中規(guī)定，公司債券部分曾經(jīng)規(guī)定只有股份有限公司、國有獨資公司和兩個以上國有企業(yè)級其他兩個以上的國有投資主體投資設立的有限責任公司才能發(fā)行公司債券。

3.B

【解析】本題考查國債承銷業(yè)務的資格條件和資格申請。證券公司、保險公司和信托投資公司可以在證券交易所債券市場上參加記賬式國債的招標發(fā)行及競爭性定價過程，向財政部直接承銷記賬式國債;商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社聯(lián)社、保險公司租少數(shù)證券公司可以在全國銀行間債券市場上參加記賬式國債的招標發(fā)行及競爭性定價過程，向財政部直接承銷記賬式國債。

4.A

【解析】本題考查我國投資銀行業(yè)務的發(fā)展歷史一股票發(fā)行方式的演變。

5.B

【解析】本題考查我國投資銀行業(yè)務的發(fā)展歷史～債券管理制度的發(fā)展歷史。并不是中國證監(jiān)會制定，而是中國銀行間市場交易商協(xié)會。

6.A

【解析】本題考查實際控制人的概念。

7.A

【解析】本題考查上市公司關聯(lián)關系董事表決權的限制。

8.B

【解析】應該是30日內(nèi)。發(fā)行的股份超過招股說明書規(guī)定的截止期限尚未募足的，或者發(fā)行股份的股款繳足后，發(fā)起人在30日內(nèi)未召開創(chuàng)立大會的，認股人可以按照所繳股款并加算銀行同期存款利息，要求發(fā)起人返還。

9.A

【解析】本題考查股東的出席和代理出席的相關內(nèi)容。

10.B

【解析】應該是25%。法定公積金轉為資本時，所留存的該項公積金不得少于轉增前公司注冊資本的25%。

11.A

【解析】本題考查無形資產(chǎn)的處置方式。

12.A

【解析】本題考查土地使用權的處置。

13.B

【解析】在企業(yè)股份制改組過程中，企業(yè)的資產(chǎn)、業(yè)務及債權、債務必然隨之重組。

14.B

【解析】股份有限公司的發(fā)起人在出資時可以用貨幣、實物、工業(yè)產(chǎn)權或土地使用權作

價出資。

15.B

【解析】經(jīng)國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構批準經(jīng)濟行為的事項涉及的資產(chǎn)評估項目，應該由國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構負責備案，而不是中央企業(yè)負責備案。

16.A

【解析】本題考查MM公司稅模型的命題一。

17.B

【解析】MM理論只考慮負債帶來的稅收抵免收益，卻忽略了負債同樣帶來的風險和額外費用。

18.A

【解析】本題考查凈經(jīng)營收入理論的相關內(nèi)容。

19.A

【解析】本題考查外部融資的范圍。

20.B

【解析】內(nèi)部融資的成本主要是機會成本，而不表現(xiàn)為直接的財務成本。

21.A

【解析】本題考查招股說明書摘要的相關知識。

22.B

【解析】經(jīng)國務院批準，有限責任公司在依法變更為股份有限公司時，應該是可以采取募集設立方式公開發(fā)行股票。

23.B

【解析】包銷金額以確定的新股發(fā)行價格、配股價格或增發(fā)價格區(qū)間的上限為基礎計算。應該是增發(fā)價格區(qū)間的上限為基礎計算，而不是下限。

24.A

【解析】本題考查發(fā)審委組成的相關知識。

25.A

【解析】本題考查保薦機構和保薦代表人開展保薦業(yè)務的基本要求。

26.B

【解析】投資價值研究報告應該由承銷商的研究人員獨立撰寫并署名。

27.A

【解析】本題考查首次公開發(fā)行股票基本原則的相關知識。

28.B

【解析】保薦代表人應當為經(jīng)中國證監(jiān)會注冊登記并列入保薦代表人名單的自然人。

29.B

【解析】在創(chuàng)業(yè)板中，發(fā)行人公開發(fā)行股票前已發(fā)行的股份，自發(fā)行人股票上市之日起l年內(nèi)不得轉讓，而不是3個月。

30.A

【解析】本題考查網(wǎng)上發(fā)行與網(wǎng)下發(fā)行銜接的相關規(guī)定。

31.B

【解析】發(fā)行人應當針對實際情況在招股說明書首頁作“重大事項提示”，提醒投資者給予特別關注，而不是扉頁。

32.A

【解析】實際控制人應披露到最終的國有控股主體或自然人為止。

33.B

【解析】發(fā)行人已發(fā)行境外上市外資股的，應披露股利分配的上限為按中國會計準則和制度與上市地會計準則確定的未分配利潤數(shù)字中較低者，而不是較高者。

34.B

【解析】上市公司信息披露事務管理制度應當經(jīng)董事會審議通過，而不是股東大會審議通過。

35.B

【解析】認定公司控制權的歸屬，既需審查相應的股權投資關系，也需要根據(jù)個案的實際情況，結合對發(fā)行人股東大會、董事會決議的實質(zhì)影響、對董事和高級管理人員的提名及任免所起的作用等因素進行分析判斷。

36.A

【解析】上市公司申請發(fā)行新股，最近36個月內(nèi)財務會計文件無虛假記載。

37.B

【解析】保薦機構應當自持續(xù)督導工作結束后l0個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會、證券交易所報送“保薦總結報告書”。而不是15個工作日。

38.B

【解析】向不特定對象公開募集股份，最近3個會計年度加權平均凈資產(chǎn)收益率平均不應低于6%。而不是5%。

39.B

【解析】非公開發(fā)行股票，發(fā)行對象不超過10名。

40.A

【解析】上市公司要建立募集資金專項存儲制度，募集資金必須存放于公司董事會決定的專項賬戶。

41.B

【解析】認股權證的存續(xù)期間不超過公司債券的期限，自發(fā)行結束之日起不少于6個月。而不是不少于3個月。

42.B

【解析】上市公司應該在可轉換公司債券期滿前3～5個交易El內(nèi)披露本息兌付公告，而不是5～7個交易日。

43.B

【解析】當公司股票增長到一定幅度，可轉換債券持有人若不進行轉股，那么，他從轉債贖回得到的收益將遠低于從轉股中獲得的收益，而不是高于。

44.A

【解析】分離交易的可轉換公司債券中的公司債券和認股權分別符合證券交易所上市條件的，應當分別上市交易。

45.A

【解析】所謂可交換公司債券，是指上市公司的股東依法發(fā)行、在一定期限內(nèi)依據(jù)約定的條件可以交換成該股東所持有的上市公司股份的公司債券。

46.B

【解析】短期融資券是指企業(yè)依照本辦法規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場發(fā)行和交易，約定在一定期限內(nèi)還本付息，最長期限不超過365天的有價證券。

47.B

【解析】《證券法》第十六條規(guī)定，公開發(fā)行公司債券籌集的資金，必須用于核準的用途，不得用于彌補虧損和非生產(chǎn)性支出。

48.B

【解析】金融債券定向發(fā)行的，經(jīng)認購人同意，可免于信用評級。

49.A

【解析】發(fā)行次級債券時，發(fā)行人應組成承銷團，承銷團在發(fā)行期內(nèi)向其他投資者分銷次級債券。

50.B

【解析】商業(yè)銀行發(fā)行金融債券沒有強制擔保要求;而財務公司發(fā)行金融債券，則需要由財務公司的母公司或其他有擔保能力的成員單位提供相應擔保，經(jīng)中國銀監(jiān)會批準免于擔保的除外。

51.B

【解析】應該是公司也可以聘請國外證券公司擔任國際協(xié)調(diào)人。

52.A

【解析】向境外投資者募集股份的股份有限公司通常以發(fā)起方式設立。

53.B

【解析】上市公司所屬企業(yè)申請境外上市，要求該上市公司在最近3年連續(xù)盈利，而不是5年。

54.B

【解析】財務顧問應當在所屬企業(yè)到境外上市當年剩余時間及其后1個完整會計年度持續(xù)督導上市公司維持獨立上市地位，而不是3個完整會計年度。

55.A

【解析】中國香港的招股章程必須符合香港公司條例、聯(lián)交所上市規(guī)則及公司登記規(guī)則的要求。

56.B

【解析】收購人提出豁免申請的，應當聘請財務顧問等專業(yè)機構出具專業(yè)意見。

57.A

【解析】一家財務顧問既可以為收購公司服務，也可以為目標公司服務，但不能同時為收購公司和目標公司服務。

58.B

【解析】投資者在一個上市公司中擁有的權益，包括登記在其名下所持有的股份及雖未登記在其名下但該投資者可實際支配表決權的股份。

59.A

【解析】特定對象取得本次發(fā)行的股份時，對其用于認購股份的資產(chǎn)持續(xù)擁有權益的時間不足12個月的，自股份發(fā)行結束之日起36個月內(nèi)不得轉讓。

60.B

【解析】特殊目的公司系指中國境內(nèi)公司或自然人為實現(xiàn)以其實、際擁有的境內(nèi)公司權益在境外上市而直接或間接控制的境外公司。

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（責任編輯：何以笙簫默）

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