91. 向不特定對(duì)象公開募集股份，應(yīng)當(dāng)符合( )。

A.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%

B.除金融類企業(yè)外，最近1期末不存在持有、金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出的金融資產(chǎn)，借予他人款項(xiàng)、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資的情形

C.發(fā)行價(jià)格應(yīng)不高于公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前1個(gè)交易的均價(jià)

D.發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前1個(gè)交易的均價(jià)

【答案】 A， B， D

92. 股票的定價(jià)活動(dòng)可包括( )。

A.估值

B.撰寫投資價(jià)值研究報(bào)告

C.詢價(jià) D.投標(biāo)

【答案】 A， B， C， D：股票的定價(jià)不僅僅是估值及撰寫投資價(jià)值研究報(bào)告。還包括發(fā)行期間的具體溝通、協(xié)商、詢價(jià)、投標(biāo)等一系列定價(jià)活動(dòng)。

93. 贖回公告應(yīng)當(dāng)載明( )等內(nèi)容。

A.贖回的程序 B.贖回價(jià)格

C.付款方法 D.贖回時(shí)間

【答案】 A， B， C， D

解 析：贖回公告應(yīng)當(dāng)載明贖回的程序、價(jià)格、付款方法、時(shí)間等內(nèi)容。贖回期結(jié)束后，公司應(yīng)當(dāng)公告贖回結(jié)果及其影響。

94. 增發(fā)的發(fā)行方式有( )。

A.上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行與比例配售相結(jié)合

B.上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行與網(wǎng)下配售相結(jié)合

C.網(wǎng)下網(wǎng)上同時(shí)定價(jià)發(fā)行

D.中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他形式

【答案】 B， C， D

95. 發(fā)行人應(yīng)披露主要產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量控制情況，包括( )。

A.質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)

B.質(zhì)量控制措施

C.質(zhì)量控制負(fù)責(zé)人

D.出現(xiàn)的質(zhì)量糾紛

【答案】A， B， D

96. 發(fā)行人名稱冠有( )字樣的，應(yīng)說明冠以此名的依據(jù)。

A.“高科技” B.“技術(shù)”

C.“科技” D.“新技術(shù)”

【答案】 A， C：發(fā)行人名稱冠有“高科技”或“科技”字樣的，應(yīng)說明冠以此名的依據(jù)。

97. 對(duì)大蕭條的成因，調(diào)查研究的結(jié)論是，( )在機(jī)構(gòu)、資金操作上的混合是大蕭條產(chǎn)生的主要原因。

A.證券業(yè) B.商業(yè)銀行

C.制造業(yè) D.保險(xiǎn)業(yè)

【答案】 A， B， D ：對(duì)大蕭條的成因，事后調(diào)查研究認(rèn)為，商業(yè)銀行、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)在機(jī)構(gòu)、資金操作上的混合是大蕭條產(chǎn)生的主要原因，尤其是商業(yè)銀行將存款大量貸放到股票市場(chǎng)導(dǎo)致了股市泡沫，混業(yè)經(jīng)營(yíng)模式成為罪魁禍?zhǔn)住?/p>

98. 我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革以后國(guó)內(nèi)發(fā)行金融債券的開端為1985年由( )發(fā)行的金融債券。

A.中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行 B.國(guó)家開發(fā)銀行

C.中國(guó)建設(shè)銀行 D.中國(guó)工商銀行

【答案】 A， D

解 析：考查對(duì)我國(guó)金融債券的掌握。我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革以后，國(guó)內(nèi)發(fā)行金融債券的開端為1985年由中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行發(fā)行的金融債券。

99. 關(guān)于“上市公司的財(cái)務(wù)狀況良好”，下列說法正確的是()。

A.會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范，嚴(yán)格遵循國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定

B.最近3年及l(fā)期財(cái)務(wù)報(bào)表未被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計(jì)報(bào)告

C.資產(chǎn)質(zhì)量良好，不良資產(chǎn)不足以對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況造成重大不利影響

D.最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計(jì)分配的利潤(rùn)不少于最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的10%

【答案】*A， B， C

100. 目前，我國(guó)國(guó)債包括( )。

A.記賬式國(guó)債 B.憑證式國(guó)債

C.儲(chǔ)蓄國(guó)債 D.基礎(chǔ)建設(shè)國(guó)債

【答案】 A， B， C 解 析：目前，我國(guó)國(guó)債包括記賬式國(guó)債、憑證式國(guó)債和儲(chǔ)蓄國(guó)債三類。

考試培訓(xùn)   證券從業(yè)資格考試試題

 

三、判斷題(本大題共60小題，每題0.5分，合計(jì)30分。)

101. 發(fā)行人向特定的投資者發(fā)售外資股股份時(shí)使用的信息備忘錄在法律上視為招股章程。( )

【答案】* 錯(cuò)誤

102. 上市的證券公司債券到期前1個(gè)月終止上市交易，由發(fā)行人辦理兌付事宜。 ( )

【答案】* 正確

103. 資產(chǎn)支持證券的內(nèi)部信用增級(jí)包括但不限于備用信用證、擔(dān)保和保險(xiǎn)等方式。 ( )

【答案】* 錯(cuò)誤：信用增級(jí)可以采用內(nèi)部信用增級(jí)或外部信用增級(jí)的方式。內(nèi)部信用增級(jí)包括但不限于超額抵押、資產(chǎn)支持證券分層結(jié)構(gòu)、現(xiàn)金抵押賬戶和利差賬戶等方式。外部信用增級(jí)包括但不限于備用信用證、擔(dān)保和保險(xiǎn)等方式。

104. 在發(fā)起設(shè)立股份有限公司的方式中，經(jīng)主管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，社會(huì)公眾可以參加股份認(rèn)購(gòu)。 ( )

【【答案】*】* 錯(cuò)誤：根據(jù)《公司法》第七十八條的規(guī)定，股份有限公司的設(shè)立可以采取發(fā)起設(shè)立或者募集設(shè)立兩種方式。發(fā)起設(shè)立是指由發(fā)起人認(rèn)購(gòu)公司發(fā)行的全部股份而設(shè)立公司。募集設(shè)立是指由發(fā)起人認(rèn)購(gòu)公司應(yīng)發(fā)行股份的一部分，其余股份向社會(huì)公開募集或者向特定對(duì)象募集而設(shè)立公司。故發(fā)起設(shè)立社會(huì)公眾不可以參加股份認(rèn)購(gòu)。

105. 發(fā)行申請(qǐng)文件一經(jīng)申報(bào)后，未經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)同意，不得隨意增加、撤回或更改。 ( )

【答案】* 錯(cuò)誤

解 析：根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》及《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第10號(hào)一上市公司公開發(fā)行證券申請(qǐng)文件》的規(guī)定，公開發(fā)行新股申請(qǐng)文件的編制和申報(bào)應(yīng)注意：申請(qǐng)文件是上市公司為發(fā)行新股向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送的必備文件。發(fā)行申請(qǐng)文件一經(jīng)受理，未經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)同意不得隨意增加、撤回或更換。題干說的“一經(jīng)申報(bào)后就不得隨意增加、撤回或更改”說法錯(cuò)誤。

106. 縱向收購(gòu)的目的在于消除競(jìng)爭(zhēng)，擴(kuò)大市場(chǎng)份額，增加收購(gòu)公司的壟斷實(shí)力或形成規(guī)模效應(yīng)。 ( )

【答案】* 錯(cuò)誤：橫向收購(gòu)是指同屬于一個(gè)產(chǎn)業(yè)或行業(yè)，生產(chǎn)或銷售同類產(chǎn)品的企業(yè)之間發(fā)生的收購(gòu)行為。其目的在于消除競(jìng)爭(zhēng)，擴(kuò)大市場(chǎng)份額，增加收購(gòu)公司的壟斷實(shí)力或形成規(guī)模效應(yīng)。而縱向收購(gòu)是指生產(chǎn)過程或經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)緊密相關(guān)的公司之間的收購(gòu)行為。實(shí)質(zhì)上，縱向收購(gòu)是處于生產(chǎn)同一產(chǎn)品、不同生產(chǎn)階段的公司間的收購(gòu)，收購(gòu)雙方往往是原材料供應(yīng)者或生產(chǎn)成品購(gòu)買者。

107. 企業(yè)債券上市申請(qǐng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后，證券交易所安排該債券上市交易。 ( )

【答案】* 錯(cuò)誤

108. 企業(yè)股份制改組進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估時(shí)，由審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。 ( )

【答案】* 錯(cuò)誤：擬改組上市的公司在進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估時(shí)，必須由取得證券業(yè)從業(yè)資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。

109. 首次公開發(fā)行股票時(shí)，招股說明書披露發(fā)行后的股利分配政策。 ( )

【答案】* 正確

110. 股票發(fā)行公告是發(fā)行人對(duì)公告投資人做出的事實(shí)通知。 ( )

【答案】* 錯(cuò)誤

解 析：股票發(fā)行公告是承銷商對(duì)公眾投資人作出的事實(shí)通知。

111. 申請(qǐng)發(fā)行可交換公司債券不需要由保薦人保薦。 ( )

【答案】* 錯(cuò)誤

112. 證券承銷業(yè)務(wù)的合規(guī)性、正常性和安全性是中國(guó)證監(jiān)會(huì)現(xiàn)場(chǎng)檢查的重要內(nèi)容。 ( )

【答案】* 正確

113. 上市公司發(fā)行新股時(shí)，招股說明書應(yīng)說明盈利預(yù)測(cè)所依據(jù)的各種假設(shè)是正確的。 ( )

【答案】* 錯(cuò)誤：如果發(fā)行人披露盈利預(yù)測(cè)報(bào)告，在盈利預(yù)測(cè)報(bào)告中應(yīng)載明：“本公司盈利預(yù)測(cè)報(bào)告的編制遵循了謹(jǐn)慎性原則，但盈利預(yù)測(cè)所依據(jù)的各種假設(shè)具有不確定性，投資者進(jìn)行投資決策時(shí)不應(yīng)過分依賴這項(xiàng)資料。”

114. 資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的有效期為評(píng)估報(bào)告出具日起的1年。 ( )

【答案】* 錯(cuò)誤：資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告是評(píng)估機(jī)構(gòu)完成評(píng)估工作后出具的專業(yè)報(bào)告。資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的有效期為評(píng)估基準(zhǔn)日起的1年。

115. 并購(gòu)重組委員會(huì)委員每屆任期1年，可以連任，但連續(xù)任期最長(zhǎng)不超過3屆。( )

【答案】* 正確

116. 米勒模型又被稱為資本結(jié)構(gòu)無關(guān)論。

【答案】* 錯(cuò)誤

117. 以募集方式設(shè)立股份有限公司的，應(yīng)當(dāng)于創(chuàng)立大會(huì)結(jié)束后15內(nèi)向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。 ()

【答案】* 錯(cuò)誤：設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。以募集方式設(shè)立股份有限公司的，應(yīng)當(dāng)于創(chuàng)立大會(huì)結(jié)束后30日內(nèi)向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。

118. 股票配售對(duì)象參與累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)和網(wǎng)下配售應(yīng)繳付一半的申購(gòu)資金。( )

【答案】* 錯(cuò)誤：股票配售對(duì)象參與累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)和網(wǎng)下配售應(yīng)當(dāng)全額繳付申購(gòu)資金，單一指定證券賬戶的累計(jì)申購(gòu)數(shù)量不得超過本次向詢價(jià)對(duì)象配售的股票總量。

119. 證券交易所依法對(duì)上市公司的收購(gòu)及相關(guān)股份權(quán)益活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理。( )

【答案】* 錯(cuò)誤：中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法對(duì)上市公司的收購(gòu)及相關(guān)股份權(quán)益變動(dòng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理。中國(guó)證監(jiān)會(huì)設(shè)立由專業(yè)人員和有關(guān)專家組成的專門委員會(huì)。

120. 上市公司改變招股說明書所列募集資金用途，必須經(jīng)股東大會(huì)作出決議。( )

【答案】* 正確

121. 發(fā)行人首次公開發(fā)行股票的股本總額不少于5000萬元人民幣。( )

【答案】* 錯(cuò)誤：《證券法》對(duì)股份有限公司申請(qǐng)股票上市的要求。

考試培訓(xùn)   證券從業(yè)資格考試試題

（責(zé)任編輯：xll）