證券發(fā)行與承銷第八章可轉(zhuǎn)換公司債券及可交換公司債券的發(fā)行經(jīng)典真題回顧

【真題1】(單項選擇題)( )情況下，可轉(zhuǎn)換債券持有人可以享受一次債券回售的權(quán)利。

A.上市公司股票價格下跌

B.上市公司股票價格上升

C.上市公司改變公告的募集資金用途

D.上市公司經(jīng)營出現(xiàn)困境

【答案】A

【名師詳解】當(dāng)股票價格下降時，可轉(zhuǎn)換債券持有人通過債券回售可以不轉(zhuǎn)換成股票，因而可以避免股票價格下跌帶來的損失。

【真題2】(單項選擇題)轉(zhuǎn)換價值是可轉(zhuǎn)換公司債券實際轉(zhuǎn)換時按轉(zhuǎn)換成普通股的市場價格計算的理論價值，若以P表示股票價格，R表示轉(zhuǎn)換比例，則轉(zhuǎn)換價值應(yīng)等于( )。

A.P+R

B.P/R

C.P×R

D.P-R

【答案】C

【名師詳解】轉(zhuǎn)換價值等于每股普通股的市價乘以轉(zhuǎn)換比例。

真題三（多選）上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)符合下列要求

A應(yīng)具備健全的法人治理結(jié)構(gòu)

B盈利能力應(yīng)具有可持續(xù)性

C財務(wù)狀況良好

D財務(wù)會計文件無虛擬記載且無重大違法行為

答案：ABCD

真題四（多選）下列說法錯誤的是（）

A回售期限越長，可轉(zhuǎn)換公司債券的價值越大

B贖回期限越長，可轉(zhuǎn)換公司債券的價值越大

C股票波動率越大，可轉(zhuǎn)換公司債券的價值越高

D票面利率越高，可轉(zhuǎn)換公司債券的價值越低

答案：BD

【真題5】(判斷題)變更募集資金投資項目的，上市公司應(yīng)當(dāng)在股東大會通過決議后10個交易日內(nèi)賦予可轉(zhuǎn)換公司債券持有人1次回售的權(quán)利，有關(guān)回售公告至少發(fā)布3次。( )

【答案】×

【名師詳解】變更募集資金投資項目的，上市公司應(yīng)當(dāng)在股東大會通過決議后20個交易日內(nèi)賦予可轉(zhuǎn)換公司債券持有人1次回售的權(quán)利，有關(guān)回售公告至少發(fā)布3次。

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