資金申請報告的分類

根據資金來源和性質不同，現階段有明確規(guī)定和要求的資金申請報告主要有三類：財政補貼性資金支持項目資金申請報告、高技術產業(yè)化項目資金申請報告、國際金融組織貸款項目資金申請報告。

(一)財政補貼性資金支持項目資金申請報告

凡已經由國務院、國家發(fā)展改革委、省級和計劃單列市發(fā)展改革委審批或核準的投資項目，或者申請使用資金額在200萬元以下的投資項目，可適當簡化附件。

(二)高技術產業(yè)化項目資金申請報告

國家高技術產業(yè)化項目、國家重大技術裝備研制和重大產業(yè)技術開發(fā)項目、國家產業(yè)技術創(chuàng)新能力建設項目、國家高技術產業(yè)技術升級和結構調整項目和其他國家高技術產業(yè)發(fā)展項目，申請使用國家或地方政府投資資金補助時，應編制資金申請報告。

(三)國際金融組織貸款項目資金申請報告

借用世界銀行、亞洲開發(fā)銀行、國際農業(yè)發(fā)展基金會等國際金融組織貸款和外國政府貸款及與貸款混合使用的贈款、聯合融資等投資項目，項目納入國外貸款備選項目規(guī)劃并完成審批、核準或備案手續(xù)后，項目用款單位須按要求向有關部門報送項目資金申請報告。

資金申請報告的編制依據

資金申請報告文本編制通常以資金提供者提出的要求為依據。

資金提供者的要求一般體現在管理辦法中，例如《中央預算內投資補助和貼息項目管理暫行辦法》《國家高技術產業(yè)發(fā)展項目管理暫行辦法》《國際金融組織和外國政府貸款投資項目管理暫行辦法》等。

資金申請報告的編制要求

資金申請報告文本可以自行編制或選擇有能力、有實力的咨詢機構進行編制，咨詢機構應當做到依法、獨立、客觀、公正，對其編制文件的準確性負責。

資金申請報告的編制，首先要根據所申請資金的來源和性質，充分響應資金使用要求，反映投資主管部門對投資行為的引導和約束;其次要根據資金使用時限，反映項目投資主體情況、項目情況和資金使用情況。

資金申請報告的編制內容

(一)項目單位及擬建項目情況

(二)項目融資分析

(三)項目財務、經濟和清償能力分析

(四)社會影響分析

(五)項目風險及防范分析

【例題】資金申請報告中，項目融資分析內容的有(　)。

A.項目總投資及構成

B.項目融資構成

C.擬申請資金數額和理由

D.項目財務分析

E.項目清償能力分析

『正確答案』ABC

『答案解析』本題考查的是資金申請報告的編制內容。項目融資分析包括：項目總投資及構成、項目融資構成、融資成本和融資方案合理性分析、擬申請資金數額和理由、項目資金使用計劃分析。

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（責任編輯：gx）

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