國內(nèi)支付結算業(yè)務

一、支付結算業(yè)務概述

(一)支付結算的概念

支付結算是指單位、個人在社會經(jīng)濟活動中使用票據(jù)、銀行卡和匯兌、托收承付、委托收款等結算方式進行貨幣給付及其資金清算的行為。支付結算可以根據(jù)不同的標準進行分類：

(1)按支付的貨幣形式不同，可分為現(xiàn)金結算和轉賬結算。直接以現(xiàn)金支付的，稱為現(xiàn)金結算：通過銀行存款劃付清算方式進行的，稱為轉賬結算或非現(xiàn)金結算。

(2)按支付工具的不同，可分為票據(jù)結算和非票據(jù)結算，票據(jù)結算有匯票、本票和支票結算：非票據(jù)結算有匯兌、委托收款、托收承付、銀行卡和國內(nèi)信用證結算等。

(3)按支付的地域不同，可分為同城結算和異地結算。

(二)辦理支付結算的基本原則

支付結算原則是銀行和客戶在辦理支付結算時應共同遵守的基本準則。按照社會主義市場經(jīng)濟的客觀要求，并以《民法通則》《合同法》等有關法律為依據(jù)，我國現(xiàn)行的支付結算辦法確立了支付結算的三條基本原則：

1.恪守信用，履約付款

銀行支付結算是建立在信用之上的貨幣收付行為，因此，參與結算的各方必須遵守信用，按照合同或事先的承諾履行各自的義務。銀行在辦理支付結算業(yè)務時，必須嚴格遵守支付結算制度，恪守信用，依照客戶的委托履約付款。收付款單位在經(jīng)濟往來中也應嚴格按合同發(fā)貨、付款，任何一方違反合同規(guī)定，都要承擔經(jīng)濟和法律責任。

2.誰的錢進誰的賬，并由誰支配

這是維護存款人權益的原則在支付結算過程中的體現(xiàn)。銀行作為辦理支付結算的中介，接受客戶的委托，把資金劃人有關存款賬戶，銀行要把尊重、維護客戶的利益放在重要位置上，屬于誰的錢，應進誰的賬戶。此外，銀行還應按規(guī)定充分保障存款人的合法自主支配權，為存戶保密，并有權拒絕任何單位或個人查詢、凍結、扣劃款項(但法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外)。

3.銀行不墊款

銀行在支付結算活動中處于中間人地位，只負責將結算款項從付款人賬戶劃轉到收款人賬戶，銀行不承擔墊款的責任。為此，在支付結算過程中，銀行必須先借記付款人賬戶，后貸記收款人賬戶。付款人只能在其存款余額之內(nèi)支用款項，收款人也只能在款項收妥進賬后才能抵用，銀行會計部門必須嚴格遵守這一規(guī)定。

(三)銀行存款結算賬戶及其管理

1.存款結算賬戶的種類

按照現(xiàn)行《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規(guī)定，機關、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位、其他組織(以下統(tǒng)稱單位)在銀行開立的人民幣存款賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。

(1)基本存款賬戶?；敬婵钯~戶是存款人的主辦賬戶，存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取，必須通過該賬戶辦理。按規(guī)定，凡是獨立核算的單位，均可自主選擇一家商業(yè)銀行的一個營業(yè)機構開立一個基本存款賬戶。

(2)一般存款賬戶。一般存款賬戶是存款入因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構開立的結算賬戶。該賬戶用于辦理存款人借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付，還可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。

(3)臨時存款賬戶。臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的結算賬戶。該賬戶用于辦理臨時機構以及存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付，其現(xiàn)金支取應按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。

(4)專用存款賬戶。專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的結算賬戶。該賬戶可以辦理現(xiàn)金的繳存，但原則上不能辦理現(xiàn)金的支取?；窘ㄔO資金、更新改造資金、財政預算外資金、證券交易結算資金、信托基金、住房基金、社會保障基金等資金的管理和使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶。

個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結算賬戶納人單位銀行結算賬戶管理。存款人憑個人身份證件以自然人名稱開立的銀行結算賬戶按個人銀行結算賬戶管理。

2.存款結算賬戶的管理。

存款結算賬戶的管理權集中在人民銀行。它負責監(jiān)督和檢查，并監(jiān)控各開戶行對開立賬戶的管理和使用，負責開戶許可證的核發(fā)和管理。各商業(yè)銀行負責對賬戶的開立和注銷進行審查，準確辦理開戶的相關手續(xù)，并按要求在規(guī)定的時間內(nèi)對開立、注銷的賬戶及時上報中國人民銀行。

(四)支付結算的方式

我國目前實行的是以“三票一卡一證”為主體，各種結算方式相互配合的支付結算制度。我國《票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)主要指支票、銀行本票、銀行匯票和商業(yè)匯票，結算方式是指匯兌、托收承付和委托收款。

(五)中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)

中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)是中國人民銀行按照我國支付清算需要，并利用現(xiàn)代計算機技術和通信網(wǎng)絡開發(fā)建設的，能夠高效、安全處理各銀行辦理的異地、同城各種支付業(yè)務及其資金清算和貨幣市場交易的資金清算的應用系統(tǒng)。它是各銀行和貨幣市場的公共支付清算平臺，是中國人民銀行發(fā)揮其淦融服務職能的重要的核心支持系統(tǒng)。

中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)由兩個業(yè)務應用系統(tǒng)和兩個輔助支持系統(tǒng)組成。兩個業(yè)務應用系統(tǒng)是大額支付系統(tǒng)和小額批量支付系統(tǒng)，國外的支付系統(tǒng)大多擁有這兩個應用系統(tǒng)：兩個輔助支持系統(tǒng)是清算賬戶管理系統(tǒng)和支付管理信息系統(tǒng)。

大額支付系統(tǒng)采取逐筆實時方式處理支付業(yè)務，全額清算資金。建設大額實時支付系統(tǒng)的目的，就是為了給各銀行和廣大企業(yè)單位以及金融市場提供快速、高效、安全、可靠的支付清算服務，防范支付風險，它對中央銀行更加靈活、有效地實施貨幣政策和實施貨幣市場交易的及時清算具有重要作用。該系統(tǒng)處理同城和異地、商業(yè)銀行跨行之間和行內(nèi)的各種大額貸記及緊急的小額貸記支付業(yè)務，處理中國人民銀行系統(tǒng)的各種貸記支付業(yè)務，處理債券交易的即時轉賬業(yè)務。

小額批量支付系統(tǒng)采取批量發(fā)送支付指令，軋差凈額清算資金。建設小額批量支付系統(tǒng)的目的，是為社會提供低成本、大業(yè)務量的支付清算服務，支撐多種支付工具的使用，滿足社會各種經(jīng)濟活動的需要。該系統(tǒng)處理同城和異地紙憑證截留的商業(yè)銀行跨行之間的定期借記支付業(yè)務，中央銀行會計和國庫部門辦理的借記支付業(yè)務，以及每筆金額在規(guī)定起點以下的各種小額貸記支付業(yè)務等。

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