初級金融專業(yè)知識與實務(wù)考點：外匯與匯率

一、外匯的概念與類別

(一)外匯的概念

外匯有動態(tài)和靜態(tài)兩種概念。動態(tài)的外匯，是指把一國貨幣兌換成另一國貨幣，以清償國際債權(quán)債務(wù)的行為。靜態(tài)的外匯，是指國際間為清償債權(quán)債務(wù)關(guān)系而進行的匯兌活動所憑借的手段和工具。通常使用的是靜態(tài)的外匯概念。

根據(jù)我國2008年8月公布實施的《中華人民共和國外匯管理條例》第三條規(guī)定，外匯是指下列以外幣表示的可以用作國際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)：①外幣現(xiàn)鈔，包括紙幣、鑄幣;②外匯支付憑證或者支付工具，包括票據(jù)、銀行存款憑證、銀行卡等;③外幣有價證券，包括債券、股票等;④特別提款權(quán);⑤其他外匯資產(chǎn)。

(二)外匯的特征

不是所有的外國貨幣都能成為外匯，一種外幣成為外匯有三個前提條件：

(1)自由兌換性，即這種外幣能自由地兌換成本幣。

(2)可接受性，即這種外幣在國際經(jīng)濟交往中被各國普遍地接受和使用。

(3)可償性，即這種外幣資產(chǎn)是在國外能得到補償?shù)膫鶛?quán)。

這三個前提條件即為外匯的三大特征，只有符合這三個特征的外幣及其所表示的資產(chǎn)才是外匯。

(三)外匯的種類

外匯有多種分類方法，常見的劃分標準主要有：

1.根據(jù)是否可以自由兌換，外匯可分成自由外匯和記賬外匯

自由外匯是指那些可以在國際金融市場上自由買賣，在國際支付中廣泛使用并可以無限制地兌換成為其他貨幣的外匯。自由外匯的根本特征是可兌換貨幣。自由外匯是世界各國普遍都能接受的支付手段。

記賬外匯也稱“協(xié)定外匯”或“雙邊外匯”，是指根據(jù)有關(guān)國家政府間簽訂的雙邊協(xié)議(這種協(xié)議僅在簽約國之間使用)，未經(jīng)貨幣發(fā)行國批準不能自由兌換成其他貨幣或?qū)Φ谌龂M行支付的外匯。記賬外匯被記載在雙方指定的銀行專門開設(shè)的清算賬戶上，它是支付協(xié)定的產(chǎn)物，只能用于協(xié)定國之間，不能兌換成其他貨幣，也不能向第三方支付。

2.根據(jù)外匯的來源和用途，外匯可分為貿(mào)易外匯和非貿(mào)易外匯

貿(mào)易外匯是指商品進出口形成有形貿(mào)易收支所使用的外匯。

非貿(mào)易外匯是指勞務(wù)進出口形成無形貿(mào)易收支及單方面轉(zhuǎn)移收支等方面所使用的外匯。

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