二、巴塞爾協(xié)議及其發(fā)展

為了加強(qiáng)對(duì)國(guó)際商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)圍繞商業(yè)銀行資本計(jì)算與資本標(biāo)準(zhǔn)制定了一系列的文件和協(xié)議，簡(jiǎn)稱巴塞爾協(xié)議。隨著金融業(yè)務(wù)的多元化與復(fù)雜化，新的金融風(fēng)險(xiǎn)不斷顯現(xiàn)，巴塞爾委員會(huì)又對(duì)巴塞爾協(xié)議進(jìn)行了持續(xù)的修訂與補(bǔ)充，使巴塞爾協(xié)議得到了進(jìn)一步的發(fā)展和完善。

(一)1988年巴塞爾協(xié)議的產(chǎn)生

20世紀(jì)80年代中期以前，西方發(fā)達(dá)國(guó)家的金融監(jiān)管當(dāng)局基本上采用以銀行的最低資本額與其總資產(chǎn)相聯(lián)系的方法來(lái)考核銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)的安全性，并未考慮其資產(chǎn)的質(zhì)量及風(fēng)險(xiǎn)，其衡量標(biāo)準(zhǔn)曾有資本與存款比率、資本與總資產(chǎn)比率等指標(biāo)01988年問(wèn)世的巴塞爾協(xié)議才使各國(guó).金融監(jiān)管當(dāng)局逐漸把銀行的最低資本限額與其資產(chǎn)質(zhì)量聯(lián)系起來(lái)。

在國(guó)際經(jīng)濟(jì)金融一體化的大趨勢(shì)下，巴塞爾協(xié)議作為國(guó)際銀行監(jiān)管領(lǐng)域的一項(xiàng)重要內(nèi)容，既對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理有著重要的影響，也對(duì)銀行資本監(jiān)管原則和標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一化進(jìn)程有著重要的作用。

1988年巴塞爾協(xié)議的全稱是“巴塞爾銀行業(yè)務(wù)條例和監(jiān)管委員會(huì)(簡(jiǎn)稱巴塞爾委員會(huì))統(tǒng)一國(guó)際銀行資本計(jì)算和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議”，由國(guó)際清算銀行成員國(guó)，包括美國(guó)、英國(guó)、法國(guó)、德國(guó)、意大利、日本、荷蘭、比利時(shí)、瑞典、瑞士10國(guó)集團(tuán)和盧森堡、加拿大12國(guó)的中央銀行于1988年7月在瑞士的巴塞爾達(dá)成。巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為銀行資本的主要作用在于吸收和消化銀行損失，使銀行免于倒閉危機(jī)，因此資本的構(gòu)成應(yīng)取決于其吸收損失的能力，而不是其不同的形式。銀行的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)不僅在歷史上是其主要風(fēng)險(xiǎn)，而且也是未來(lái)的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。因此巴塞爾委員會(huì)通過(guò)統(tǒng)一資本衡量標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)衡量尺度和規(guī)定具體實(shí)施辦法，要求各成員國(guó)對(duì)本國(guó)商業(yè)銀行實(shí)施最低資本充足率的監(jiān)管，并以資本充足率衡量一家銀行的資本與其資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模是否相適應(yīng)。巴塞爾協(xié)議開(kāi)始只在成員國(guó)執(zhí)行，但因其具有合理性、科學(xué)性和可操作性而很快得到世界各國(guó)的商業(yè)銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)的認(rèn)同，被各國(guó)作為衡量商業(yè)銀行資本充足性的重要參考指標(biāo)。

(二)1988年巴塞爾協(xié)議的目的及主要內(nèi)容

1.巴塞爾協(xié)議的目的

巴塞爾協(xié)議制定的目的是，通過(guò)制定商業(yè)銀行資本和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)間的比例關(guān)系，確定統(tǒng)一的計(jì)算方法和標(biāo)準(zhǔn)，達(dá)到加強(qiáng)國(guó)際銀行體系健康、穩(wěn)定發(fā)展的目標(biāo)，同時(shí)通過(guò)確立公平的資本充足率標(biāo)準(zhǔn)，消除國(guó)際銀行間存在的不平等競(jìng)爭(zhēng)?？梢哉f(shuō)，巴塞爾協(xié)議是國(guó)際銀行業(yè)監(jiān)管史上的里程碑，它對(duì)國(guó)際銀行業(yè)產(chǎn)生了巨大而深遠(yuǎn)的影響。

2.1988年巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容

巴塞爾協(xié)議共分四大部分，即資本的構(gòu)成、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、資本標(biāo)準(zhǔn)比率的目標(biāo)以及過(guò)渡實(shí)施與安排。

(1)為便于監(jiān)管，巴塞爾協(xié)議明確將資本分為兩類：①核心資本，又稱一級(jí)資本。這類資本主要包括實(shí)收股本(普通股、非積累優(yōu)先股)和公開(kāi)儲(chǔ)備(未分配利潤(rùn)、盈余公積、資本公積)等。②附屬資本，又稱二級(jí)資本、補(bǔ)充資本或輔助資本。這類資本包括普通準(zhǔn)備金(呆賬準(zhǔn)備金、投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金)和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)(發(fā)行的長(zhǎng)期金融債券)等。

(2)巴塞爾協(xié)議確定了風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)制，即根據(jù)不同資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，計(jì)算加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額：①確定資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)，即將不同類資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)確定為五個(gè)檔次：分別為0，10%，20%，50%和100%。②確定資產(chǎn)負(fù)債表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)。確定了0，20%，50%和100%四個(gè)檔次的信用換算系數(shù)，以此再與資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)與該項(xiàng)業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)相乘，作為表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)。

(3)巴塞爾協(xié)議還規(guī)定到1992年年底過(guò)渡時(shí)期結(jié)束后，商業(yè)銀行的資本充足率(資本/加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額)最低標(biāo)準(zhǔn)要達(dá)到8%。其計(jì)算公式為：

其中，核心資本與全部風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率至少為4%，附屬資本不能超過(guò)總資本的50%。

(4)對(duì)部分金融機(jī)構(gòu)和監(jiān)管當(dāng)局，巴塞爾委員會(huì)設(shè)定了協(xié)議實(shí)施的過(guò)渡期以及過(guò)渡期內(nèi)

階段的目標(biāo)，在過(guò)渡期內(nèi)，對(duì)資本充足標(biāo)準(zhǔn)和資本計(jì)算方法做了相應(yīng)安排。

(三)巴塞爾協(xié)議的發(fā)展

遵循1988年的巴塞爾協(xié)議，國(guó)際金融界在防范風(fēng)險(xiǎn)方面做出了巨大的努力，但其在過(guò)分強(qiáng)調(diào)資本充足的同時(shí)又出現(xiàn)了銀行業(yè)相應(yīng)忽視其盈利性及其他風(fēng)險(xiǎn)的傾向，使其有可能在滿足資本充足性的情況下因其他風(fēng)險(xiǎn)而陷入困境，從而導(dǎo)致重大風(fēng)險(xiǎn)事故仍屢屢發(fā)生。20世紀(jì)90年代以后經(jīng)濟(jì)全球化不斷發(fā)展，金融創(chuàng)新持續(xù)推進(jìn)，一方面使得金融創(chuàng)新產(chǎn)品層出不窮，特別是以各類資本工具為標(biāo)的的資本證券化產(chǎn)品迅猛擴(kuò)張;另一方面使得金融危機(jī)突破行業(yè)與地域的限制，向更廣的范圍蔓延，而巴塞爾協(xié)議中的有關(guān)規(guī)定已經(jīng)無(wú)法涵蓋現(xiàn)代商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍，也很難徹底消除現(xiàn)實(shí)或潛在的風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾委員會(huì)為適應(yīng)不斷發(fā)展變化的金融形勢(shì)，不斷地對(duì)原協(xié)議進(jìn)行完善。1992年2月，巴塞爾委員會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的資本構(gòu)成做了補(bǔ)充性規(guī)定。1993年巴塞爾委員會(huì)著重針對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，提出制定銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本金的要求。1996年1月巴塞爾委員會(huì)頒布了《測(cè)定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的巴塞爾補(bǔ)充協(xié)議》。1997年9月，巴塞爾委員會(huì)又制定了有效銀行監(jiān)管的核心原則。在巴塞爾協(xié)議其后的發(fā)展進(jìn)程中，最具代表性的是巴塞爾新資本協(xié)議和巴塞爾1999的出臺(tái)。

(1)巴塞爾新資本協(xié)議。1999年6月，巴塞爾委員會(huì)提出以三大支柱——資本充足率、監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律為主要特征的新資本監(jiān)管框架草案第一稿，之后經(jīng)過(guò)多次修訂，最終于2004年6月26日推出巴塞爾新資本協(xié)議定稿，并決定在2017年1月1日正式在國(guó)際銀行中實(shí)施。新協(xié)議以國(guó)際活躍銀行的實(shí)踐為基礎(chǔ)，詳細(xì)地闡述了監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管思想，同時(shí)又通過(guò)對(duì)商業(yè)銀行計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的規(guī)范，來(lái)約束商業(yè)銀行內(nèi)部建立完整而全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，以達(dá)到保證全球銀行體系穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的目的。相對(duì)于過(guò)去傳統(tǒng)的資本監(jiān)管，巴塞爾新資本協(xié)議在很大程度上更注重全面的風(fēng)險(xiǎn)管理，力求把資本監(jiān)管與銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管有機(jī)地結(jié)合在一起。

新資本協(xié)議在原巴塞爾協(xié)議發(fā)展的基礎(chǔ)上有了進(jìn)一步的提高：①在防范風(fēng)險(xiǎn)上除了保持對(duì)資本金的要求外，還提出了加強(qiáng)監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)約束;②將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等主要風(fēng)險(xiǎn)都涵蓋在考核之中，從而對(duì)資本充足率提出了更高要求;③對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的衡量及風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算方法、權(quán)重設(shè)計(jì)的原則做了重大修改;④鼓勵(lì)銀行采用避險(xiǎn)手段。

因此，新資本協(xié)議在原巴塞爾協(xié)議的基礎(chǔ)上，提出了如下標(biāo)準(zhǔn)：①至少維持金融體系目前的資本總體水平，繼續(xù)促進(jìn)金融體系的安全性、穩(wěn)健性;②繼續(xù)促進(jìn)公平競(jìng)爭(zhēng)，提供更全面的處理風(fēng)險(xiǎn)的方案;③使處理資本充足率的各種方法能敏感地反映銀行頭寸和業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)程度;④在著重監(jiān)管國(guó)際商業(yè)銀行的同時(shí)監(jiān)管復(fù)雜程度各異的銀行。

(2)巴塞爾協(xié)議Ⅲ。自2007年美國(guó)次貸危機(jī)以來(lái)(巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)對(duì)巴塞爾新資本協(xié)議的不足之處進(jìn)行了檢討，并對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)管理與銀行監(jiān)管準(zhǔn)則等方面進(jìn)行了增修。與此同時(shí)，為考慮新興國(guó)家的利益和加強(qiáng)國(guó)際銀行監(jiān)管合作，該委員會(huì)于2009年3月吸納了中國(guó)、巴西、印度等國(guó)家加入。在修訂新資本協(xié)議的同時(shí)，巴塞爾委員會(huì)在二十國(guó)集團(tuán)(G20)和金融穩(wěn)定理事會(huì)(Financial Stability Board，F(xiàn)SB)的指導(dǎo)和協(xié)調(diào)下，積極醞釀新協(xié)議的制定工作。其2009年12月17日發(fā)布的《增強(qiáng)銀行體系穩(wěn)健性》和《流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)度量、標(biāo)準(zhǔn)及監(jiān)控的國(guó)際框架》兩份征求意見(jiàn)稿，構(gòu)成了巴塞爾協(xié)議Ⅲ的初步框架。2010年12月16日發(fā)布了巴塞爾協(xié)議Ⅲ的正式文本，即《建立更穩(wěn)健的銀行及銀行體系的全球監(jiān)管框架》和《流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)度量、標(biāo)準(zhǔn)及監(jiān)控的國(guó)際框架》，對(duì)巴塞爾協(xié)議Ⅲ的監(jiān)管方向、基本準(zhǔn)則和實(shí)施時(shí)間等方面進(jìn)行了界定。

以增強(qiáng)資本質(zhì)量和提高資本要求為目標(biāo)，巴塞爾協(xié)議Ⅲ在原有內(nèi)容基礎(chǔ)上引入非風(fēng)險(xiǎn)杠桿、最低流動(dòng)性標(biāo)準(zhǔn)、資本留存緩釋和逆周期緩釋等內(nèi)容。在提高資本充足率方面，要求2015年1月以前，全球各商業(yè)銀行將一級(jí)資本充足率下限從4%上調(diào)至6%，核心一級(jí)資本充足率的下限由2%提高至4.5%。各家銀行應(yīng)設(shè)立“資本防護(hù)緩沖資金’’，總額不得低于銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的2.5%。各國(guó)可根據(jù)情況要求銀行提取0~2.5%的反周期緩沖資本，以便銀行對(duì)抗過(guò)度放貸所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。此外還提出了3%的最低杠桿比率以及100%的流動(dòng)杠桿比率和凈穩(wěn)定資金來(lái)源比率要求。該規(guī)定將在2016年1月至2019年1月分階段執(zhí)行。到2019年1月1日，全球各商業(yè)銀行必須將資本留存緩沖提高到2.5%。另外，協(xié)議維持目前資本充足率8%不變，但是對(duì)資本充足率加資本緩沖要求在2019年以前從現(xiàn)在的8%逐步升至10.5%。最低普通股比例加資本留存緩沖比例在2019年以前由目前的3.5%逐步升至7%。此次協(xié)議對(duì)一級(jí)資本提出了新的限制性定義，只包括普通股和永久優(yōu)先股。協(xié)議還要求各家銀行最遲在2017年年底完全接受最新的針對(duì)一級(jí)資本的定義。

(四)巴塞爾協(xié)議對(duì)我國(guó)銀行業(yè)的影響

巴塞爾協(xié)議對(duì)我國(guó)銀行業(yè)的影響可以分兩個(gè)階段來(lái)加以概括。

1.1988年的巴塞爾協(xié)議推進(jìn)了我國(guó)商業(yè)銀行的現(xiàn)代化進(jìn)程

自1993年中共中央制定《關(guān)于建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的若干問(wèn)題的決定》后，中國(guó)人民銀行總行就開(kāi)始了以巴塞爾協(xié)議為依據(jù)制定我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率標(biāo)準(zhǔn)的工作，同時(shí)針對(duì)商業(yè)銀行明確提出了實(shí)行信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理。1995年頒布實(shí)施的《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》，對(duì)商業(yè)銀行的資本充足率提出了與巴塞爾協(xié)議完全一致的要求，這標(biāo)志著我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理從此具有了法律依據(jù)。

2004年3月1日，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)制定頒布的符合中國(guó)國(guó)情的資本監(jiān)管制度——《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》正式開(kāi)始實(shí)施。該辦法規(guī)定了2007年1月1日為我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率達(dá)到8%的最后期限。過(guò)渡期內(nèi)，要求未達(dá)標(biāo)的商業(yè)銀行通過(guò)敦促股東注資，調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，改善經(jīng)營(yíng)狀況，提高自我積累能力，招募合格戰(zhàn)略投資人，發(fā)行長(zhǎng)期次級(jí)債券、可轉(zhuǎn)換債券，上市或增資擴(kuò)股等多種方式補(bǔ)充資本。與此同時(shí)，一些股份制商業(yè)銀行已經(jīng)通過(guò)發(fā)行次級(jí)債務(wù)工具籌集資本，其增資活動(dòng)取得了突破性進(jìn)展。

總體來(lái)看，我國(guó)商業(yè)銀行在為能與以巴塞爾協(xié)議等為代表的國(guó)際慣例接軌，著重從完善法人治理、建立風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制、補(bǔ)充資本等方面下功夫，苦練內(nèi)功，進(jìn)而逐步發(fā)展成為現(xiàn)代商業(yè)銀行。

2.巴塞爾新資本協(xié)議及巴塞爾協(xié)議Ⅲ使我國(guó)商業(yè)銀行基本與國(guó)際慣例接軌

2009年3月我國(guó)正式加入巴塞爾委員會(huì)，這進(jìn)一步推進(jìn)了國(guó)內(nèi)金融監(jiān)管改革。

新巴塞爾協(xié)議的推出為我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展改革提供了重要的指導(dǎo)，其基本精神和技術(shù)方法對(duì)我國(guó)改革銀行業(yè)治理結(jié)構(gòu)，提高銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)資本監(jiān)管水平、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理水平具有重要而積極的影響。2009年12月4日，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)以銀監(jiān)發(fā)[2009]109號(hào)文發(fā)布了《商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督查指引》，明確要求商業(yè)銀行建立內(nèi)部資本充足率評(píng)估程序，審慎評(píng)估銀行的表內(nèi)和表外主要風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)施資本規(guī)劃管理，并持續(xù)保持與銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況相適應(yīng)的資本水平。2010年10月，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)召開(kāi)會(huì)議部署新資本協(xié)議實(shí)施工作，提出第一梯隊(duì)即工農(nóng)中建交招6家銀行實(shí)施新資本協(xié)議的申請(qǐng)和審批時(shí)間表為“2010年底至2011年初”。更為重要的是，在新資本協(xié)議推進(jìn)實(shí)施的過(guò)程中，其強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念正在對(duì)中國(guó)銀行業(yè)提高識(shí)別、計(jì)量和控制風(fēng)險(xiǎn)的能力產(chǎn)生著重要影響。

借鑒巴塞爾協(xié)議Ⅲ，結(jié)合中國(guó)銀行業(yè)改革與發(fā)展的實(shí)際國(guó)情，2012年6月7日，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》(以下簡(jiǎn)稱《資本管理辦法》)，并于2013年1月1日起實(shí)施。該辦法在參考巴塞爾協(xié)議Ⅲ規(guī)定的基礎(chǔ)上，對(duì)商業(yè)銀行資本監(jiān)管要求分為四個(gè)層次：第一層次為最低資本要求，包括核心一級(jí)資本充足率要求(≥5%)(核心一級(jí)資本包括：實(shí)收資本或普通股;資本公積：盈余公積;一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備;未分配利潤(rùn);少數(shù)股東資本可計(jì)人部分等)、一級(jí)資本充足率要求(≥6%)(一級(jí)資本含核心一級(jí)資本和其他一級(jí)資本，其中，其他一級(jí)基本包括：其他一級(jí)資本工具及其溢價(jià);少數(shù)股東資本可計(jì)人部分)和資本充足率要求(≥8%)(這里的資本即總資本，含核心一級(jí)資本、其他一級(jí)資本和二級(jí)資本，其中，二級(jí)資本包括二級(jí)資本工具及其溢價(jià)和超額貸款損失準(zhǔn)備)o第二層次為儲(chǔ)備資本要求和逆周期資本要求，儲(chǔ)備資本要求為2.5%，逆周期資本要求為0~2.5%。第三層次為系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求，為1%。第四層次為第二支柱資本要求。同時(shí)明確商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在最低資本要求的基礎(chǔ)上計(jì)提儲(chǔ)備資本。儲(chǔ)備資本要求為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的2.50--10，由核心一級(jí)資本來(lái)滿足。商業(yè)銀行資本充足率計(jì)算應(yīng)當(dāng)建立在充分計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備等各項(xiàng)減值準(zhǔn)備的基礎(chǔ)之上。貸款撥備率的基本標(biāo)準(zhǔn)為2.5%，撥備覆蓋率基本標(biāo)準(zhǔn)為150%。該兩項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)中的較高者為商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)?！顿Y本管理辦法》實(shí)施后，正常時(shí)期系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不得低于11.5%和10.5%多層次的監(jiān)管資本要求既與資本監(jiān)管國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)保持一致，又增強(qiáng)了資本監(jiān)管的審慎性和靈活性，確保其資本能充分覆蓋我國(guó)商業(yè)銀行面臨的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)。

2012年11月30日，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)又發(fā)布了《關(guān)于實(shí)施<資本管理辦法>過(guò)渡期安排相關(guān)事項(xiàng)的通知》(以下簡(jiǎn)稱《通知》)。其主要內(nèi)容包括：①明確過(guò)渡期內(nèi)分年度資本充足率監(jiān)管要求。目前，大部分商業(yè)銀行已經(jīng)滿足《資本管理辦法》規(guī)定的資本充足率要求。為了進(jìn)一步減緩商業(yè)銀行實(shí)施《資本管理辦法》的壓力，《通知》對(duì)儲(chǔ)備資本要求(2.5%)設(shè)定6年的過(guò)渡期：2013年年末，儲(chǔ)備資本要求為0.5%，其后五年每年遞增0.4%。到2013年年末，對(duì)國(guó)內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行的核心一級(jí)資本(由普通股等構(gòu)成)充足率、一級(jí)資本充足率和資本充足率的最低要求分別為6.5%、7.5%和9.5%;對(duì)非系統(tǒng)重要性銀行的核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率和資本充足率的最低要求分別為5.5%、6.5%和8.5%o②對(duì)已達(dá)標(biāo)銀行和未達(dá)標(biāo)銀行提出差異化要求。對(duì)于已達(dá)標(biāo)銀行，鼓勵(lì)過(guò)渡期內(nèi)資本充足率保持在《資本管理辦法》規(guī)定的資本充足率監(jiān)管要求之上;對(duì)于未達(dá)標(biāo)銀行，要求在過(guò)渡期內(nèi)達(dá)到分年度資本充足率監(jiān)管要求并制定資本規(guī)劃，穩(wěn)步推進(jìn)資本充足水平的提高。③提H{了過(guò)渡期內(nèi)的監(jiān)管措施。

《資本管理辦法》的實(shí)施，意味著巴塞爾新資本協(xié)議和巴塞爾資本協(xié)議Ⅲ在我國(guó)得到全面實(shí)施。偽積極適應(yīng)巴塞爾委員會(huì)在銀行業(yè)監(jiān)管改革方面的新要求，全面提升我國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平，2016年9月30日，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)正式發(fā)布《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況、市場(chǎng)和宏觀經(jīng)濟(jì)情況來(lái)評(píng)估資本和流動(dòng)性的充足性，確保銀行體系穩(wěn)健運(yùn)行

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