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2012會計職稱考試《中級經(jīng)濟(jì)法》 預(yù)習(xí):證券法律制度(5)

五、證券投資基金

(一)、證券投資基金的募集

1、中國證監(jiān)會應(yīng)當(dāng)自受理基金募集申請之日起“6個月內(nèi)”作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定。

相關(guān)知識點：中國證監(jiān)會應(yīng)當(dāng)自受理“股票發(fā)行”申請之日起3個月內(nèi)，依照法定條件和法定程序作出予以核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定。

2、基金管理人應(yīng)當(dāng)在基金份額發(fā)售的3日前公布招募說明書、基金合同以及其它相關(guān)文件。應(yīng)當(dāng)自收到核準(zhǔn)文件之日起6個月內(nèi)進(jìn)行基金募集。超過6個月開始募集，原核準(zhǔn)的事項未發(fā)生實質(zhì)性變化的，應(yīng)當(dāng)報國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案;發(fā)生實質(zhì)性變化的，應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)重新提交申請。

3、基金募集期限屆滿，封閉式基金募集的基金份額總額達(dá)到核準(zhǔn)規(guī)模的“80%以上”，開放式基金募集的基金份額總額超過核準(zhǔn)的“最低募集份額總額”，并且基金份額持有人人數(shù)符合規(guī)定的，基金管理人應(yīng)當(dāng)自募集期限屆滿之日起l0日內(nèi)聘請法定驗資機(jī)構(gòu)驗資，自收到驗資報告之日起10日內(nèi)，向中國證監(jiān)會提交驗資報告，辦理基金備案手續(xù)，并予以公告。

【例題1】下列有關(guān)證券投資基金的發(fā)行，不正確的說法是(　)。

A、基金募集期限屆滿，封閉式基金募集的基金份額總額超過核準(zhǔn)的最低募集份額總額

B、國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自受理基金募集申請之日起6個月內(nèi)做出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的結(jié)果

C、基金管理人應(yīng)該在基金份額發(fā)售的3日前公布招股說明書

D、基金募集期限屆滿，開放式基金募集的基金份額總額應(yīng)該達(dá)到核準(zhǔn)規(guī)模的80%以上

答案：AD

解析：基金募集期限屆滿;封閉式基金募集的基金份額總額達(dá)到核準(zhǔn)規(guī)模的80%以上，開放式基金募集的基金份額總額超過核準(zhǔn)的最低募集份額總額，并且基金份額持有人人數(shù)符合國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的，基金管理人應(yīng)當(dāng)自募集期限屆滿之日起10日內(nèi)聘請法定驗資機(jī)構(gòu)驗資，自收到驗資報告之日起10日內(nèi)，向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提交驗資報告，辦理基金備案手續(xù)，并予以公告。

【例題2】基金管理人應(yīng)當(dāng)自收到核準(zhǔn)文件之日起6個月內(nèi)進(jìn)行基金募集，如果超過6個月開始募集，下列說法正確的有(　)。

A、原核準(zhǔn)一律作廢

B、原核準(zhǔn)的事項未發(fā)生實質(zhì)性變化的，應(yīng)當(dāng)備案

C、原核準(zhǔn)的事項發(fā)生實質(zhì)性變化的，應(yīng)當(dāng)重新提交申請

D、可以有2個月的寬限期

答案：BC

解析：超過6個月開始募集，原核準(zhǔn)的事項未發(fā)生實質(zhì)性變化的，應(yīng)當(dāng)報國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案;發(fā)生實質(zhì)性變化的，應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)重新提交申請。

(二)設(shè)立基金管理公司的條件

(1)有符合《證券投資基金法》和《公司法》規(guī)定的章程;

(2)注冊資本不低于1億元人民幣，且必須為實繳貨幣資本;

(3)主要股東具有從事證券經(jīng)營、證券投資咨詢、信托資產(chǎn)管理或者其他金融資產(chǎn)管理的較好的經(jīng)營業(yè)績和良好的社會信譽(yù)，最近3年沒有違法記錄，注冊資本不低于3億元人民幣;(4)取得基金從業(yè)資格的人員達(dá)到法定人數(shù);

(5)有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與基金管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施;

(6)有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險控制制度;

(7)法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。

解釋：上述條件中有兩個“注冊資金”，第一個是指設(shè)立基金公司需要的，且必須為實繳貨幣;第二個是指對參與設(shè)立基金的主要股東的要求。

【例題】根據(jù)規(guī)定，基金管理公司的注冊資本不得低于(　)。

A、5000萬元人民幣

B、6000萬元人民幣

C、1億元人民幣

D、3億元人民幣

答案：C

解析：基金管理公司注冊資本不低于1億元人民幣，主要股東注冊資本的最低限額則為3億元人民幣。

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