中級會計職稱財務(wù)管理備考模擬題單項選擇題

1.下列有關(guān)營運資金的等式中正確的是( )。

A.營運資金=資產(chǎn)總額-負債總額

B.營運資金=流動資產(chǎn)總額-負債總額

C.營運資金=流動資產(chǎn)總額-流動負債總額

D.營運資金=流動資產(chǎn)總額-自然性流動負債總額

2.下列各項中，不屬于采取流動資產(chǎn)保守融資戰(zhàn)略的特點的是( )。

A.融資成本較高

B.收益性較低

C.風險性較低

D.流動比率較低

3.企業(yè)持有現(xiàn)金主要是三種需求，分別為( )。

A.交易性需求、預防性需求、收益性需求

B.投機性需求、彌補性需求、收益性需求

C.交易性需求、預防性需求、投機性需求

D.預防性需求、收益性需求、彌補性需求

4.某企業(yè)年均持有現(xiàn)金4.5萬元，同期市場有價證券利息率為12%。則該企業(yè)每年持有現(xiàn)金的機會成本為( )萬元。

A.4.5 B.1.08 C.0.54 D.0.27

5.某公司現(xiàn)金部經(jīng)理決定采用隨機模型進行現(xiàn)金余額管理，確定現(xiàn)金最低持有量7500元，現(xiàn)金余額的最優(yōu)回歸線為12000元，如果公司現(xiàn)有現(xiàn)金21700元，則應(yīng)投資有價證券( )元。

A.14200 B.9700 C.700 D.0

6.F公司現(xiàn)金部經(jīng)理決定采用隨機模型進行現(xiàn)金余額管理，確定L值應(yīng)為15000元，估計公司現(xiàn)金流量標準差δ為2000元，持有現(xiàn)金的年機會成本為14.4%，b為208元，一年按360天計算。則該公司最優(yōu)回歸線R應(yīng)為( )元。

A.26598 B.37610 C.49794 D.57251

7.收款浮動期是指從支付開始到企業(yè)收到資金的時間間隔，其中從付款人寄出支票到收款人或收款人的處理系統(tǒng)收到支票的時間間隔為( )。

A.郵寄浮動期

B.處理浮動期

C.結(jié)算浮動期

D.存入浮動期

8.在營運資金管理中，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期指的是( )。

A.介于公司支付現(xiàn)金與收到現(xiàn)金之間的時間段

B.從收到尚未付款的材料開始，到以現(xiàn)金支付該貨款之間所用的時間

C.將原材料轉(zhuǎn)化成產(chǎn)成品并出售所需要的時間

D.產(chǎn)品賣出后到收到顧客支付的貨款的這一時間段

9.乙公司主營A產(chǎn)品，該產(chǎn)品的單價為10元，變動成本率為60%。原有信用期為20天，全年銷售10萬件，現(xiàn)將信用期延長至45天，全年的銷售量增至15萬件，固定成本為20萬元，則改變信用期后，乙公司的收益增加( )萬元。

A.10 B.20 C.30 D.50

10.企業(yè)決定是否為某客戶提供賒銷的依據(jù)是( )。

A.信用標準 B.收賬政策 C.信用條件 D.信用政策

（責任編輯：xll）

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