三、違反《外匯管理條例》的法律責任

(一) 逃匯、套匯的法律責任

違反規(guī)定將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移境外，或者以欺騙手段將境內(nèi)資本轉(zhuǎn)移境外等逃匯行為的，由外匯管理機關(guān)責令限期調(diào)回外匯，處逃匯金額30%以下的罰款;情節(jié)嚴重的，處逃匯金額30%以上等值以下的罰款;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。

違反規(guī)定以外匯收付應當以人民幣收付的款項，或者以虛假、無效的交易單證等向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務的金融機構(gòu)騙購外匯等非法套匯行為的，由外匯管理機關(guān)責令對非法套匯資金予以回兌，處非法套匯金額30%以下的罰款;情節(jié)嚴重的，處非法套匯金額30%以上等值以下的罰款;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。

(二) 擾亂外匯出入境管理秩序的法律責任

1. 非法匯匯、結(jié)匯、攜匯的法律責任

違反規(guī)定將外匯匯入境內(nèi)的，由外匯管理機關(guān)責令改正，處違法金額30%以下的罰款;情節(jié)嚴重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款。

非法結(jié)匯的，由外匯管理機關(guān)責令對非法結(jié)匯資金予以回兌，處違法金額30%以下的罰款。

違反規(guī)定攜帶外匯出入境的，由外匯管理機關(guān)給予警告，可以處違法金額20%以下的罰款。法律、行政法規(guī)規(guī)定由海關(guān)予以處罰的，從其規(guī)定。

2. 違反外債管理的法律責任

有擅自對外借款、在境外發(fā)行債券或者提供對外擔保等違反外債管理行為的，由外匯管理機關(guān)給予警告，處違法金額30%以下的罰款。

3. 違反流入資本用途的法律責任

違反規(guī)定，擅自改變外匯或者結(jié)匯資金用途的，由外匯管理機關(guān)責令改正，沒收違法所得，處違法金額30%以下的罰款;情節(jié)嚴重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款。

有違反規(guī)定以外幣在境內(nèi)計價結(jié)算或者劃轉(zhuǎn)外匯等非法使用外匯行為的，由外匯管理機關(guān)責令改正，給予警告，可以處違法金額30%以下的罰款。

(三) 破壞外匯市場秩序的法律責任

1. 非金融機構(gòu)違法經(jīng)營外匯的法律責任

私自買賣外匯、變相買賣外匯，倒買倒賣外匯或者非法介紹買賣外匯數(shù)額較大的，由外匯管理機關(guān)給予警告，沒收違法所得，處違法金額30%以下的罰款;情節(jié)嚴重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。

未經(jīng)批準擅自經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務的，由外匯管理機關(guān)責令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得50萬元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款;沒有違法所得或者違法所得不足50萬元的，處50萬元以上200萬元以下的罰款;情節(jié)嚴重的，由有關(guān)主管部門責令停業(yè)整頓或者吊銷業(yè)務許可證;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。

未經(jīng)批準經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務以外的其他外匯業(yè)務的，由外匯管理機關(guān)或者金融業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)依照前款規(guī)定予以處罰。

2. 金融機構(gòu)違法經(jīng)營外匯的法律責任

(1) 金融機構(gòu)有下列情形之一的，由外匯管理機構(gòu)熱責令限期改正，沒收違法所得，并處20萬元以上100萬元以下的罰款;情節(jié)嚴重或者逾期不改正的，由外匯管理機關(guān)責令停止經(jīng)營相關(guān)業(yè)務：① 辦理經(jīng)常項目資金收付，未對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查的;② 違反規(guī)定辦理資本項目資金收付的;③ 違反規(guī)定辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務的;④ 違反外匯業(yè)務綜合頭寸管理的;⑤ 違反外匯市場交易管理的。

(2) 有下列情形之一的，由外匯管理機關(guān)責令改正，給予警告，對機構(gòu)可以處30萬元以下的罰款，對個人可以處5萬元以下的罰款：① 未按照規(guī)定進行國際收支統(tǒng)計申報的;② 未按照規(guī)定報送財務會計報告、統(tǒng)計報表等資料的;③ 未按照規(guī)定提交有效單證或者提交的單證不真實的;④ 違反外匯賬戶管理規(guī)定的;⑤ 違反外匯登記管理規(guī)定的;⑥ 拒絕、阻礙外匯管理機關(guān)依法進行監(jiān)督檢查或者調(diào)查的。

(3) 境內(nèi)機構(gòu)違反外匯管理規(guī)定的，除依照本條例給予處罰外，對直接責任的主管人員和其他直接責任人員，應當給予處分;對金融機構(gòu)負有直接責任的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責任人員給予警告，處5萬元以上50萬元以下的罰款;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。

(四) 外匯管理機關(guān)工作人員違法的法律責任

外匯管理機關(guān)工作人員徇私舞弊、濫用職權(quán)、玩忽職守，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任;尚不構(gòu)成犯罪的，依法給予處分。

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