一、單項選擇題

1、企業(yè)在進行資產(chǎn)組合決策時，需要考慮的因素不包括：

A、風險與報酬的權衡

B、行業(yè)差異

C、生產(chǎn)方式

D、風險與成本的權衡

2、某公司第二季度的月賒銷額分別為100萬元、120萬元和115萬元，信用條件為n/60，6月底公司應收賬款余額為270萬元。則該公司在第二季度應收賬款平均逾期：(一個月按30天計算)

A、72.58天

B、60天

C、0天

D、12.58天

3、在現(xiàn)金管理中，下列說法不正確的是：

A、擁有足夠的現(xiàn)金對于降低企業(yè)風險，增強企業(yè)資產(chǎn)的流動性和債務的可清償性有著重要的意義

B、企業(yè)持有現(xiàn)金的目的只是應付日常的業(yè)務活動

C、一個希望盡可能減少風險的企業(yè)傾向于保留大量的現(xiàn)金余額，以應付其交易性需求和大部分預防性資金需求

D、除了交易性需求、預防性需求和投機性需求外，許多公司持有現(xiàn)金是作為補償性余額

4、某企業(yè)預測的年度(按360天計算)賒銷收入凈額為3 600萬元，應收賬款收賬期為40天，資金成本率12%，變動成本率為80%，則應收賬款的機會成本為：

A、10萬元

B、6萬元

C、48萬元

D、38.4萬元

5、某企業(yè)全年需用A材料2400噸，每次的訂貨成本為400元，每噸材料年儲備成本12元，則每年最佳訂貨次數(shù)為：

A、12次

B、6次

C、3次

D、4次

6、應收賬款的管理成本，不包括：

A、調查客戶信用情況的費用

B、收集各種信息的費用

C、賬簿的記錄費用

D、進貨成本

7、按擔保法規(guī)定的一定的方式由第三人承諾，在借款人不能償還借款時，按約定承擔一定責任而取得的借款是：

A、信用借款

B、保證借款

C、抵押借款

D、質押借款

8、下列各項中，不屬于發(fā)行短期融資券必須具備的條件是：

A、是在中華人民共和國境內(nèi)依法設立的企業(yè)法人

B、具有穩(wěn)定的償債資金來源，最近兩個會計年度盈利

C、發(fā)行融資券募集的資金用于本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營

D、近三年沒有違法和重大違規(guī)行為

9、適中的資產(chǎn)組合策略的特點是：

A、風險較低，報酬較低

B、風險適中，報酬適中

C、風險較低，報酬較高

D、風險較高，報酬較高

10、某企業(yè)按年利率6%向銀行借款1000萬元，銀行要求保留10%的補償性余額，同時要求按照貼現(xiàn)法計息，則這項借款的實際利率約為：

A、6.67%

B、6.38%

C、7.14%

D、6%

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