22.B

【解析】代銷是一種通過銀行、證券公司、保險(xiǎn)公司、財(cái)務(wù)顧問公司等代銷機(jī)構(gòu)銷售基

金的方法。直銷是不通過中介機(jī)構(gòu)而是由基金管理人附屬的銷售機(jī)構(gòu)直接出售。

23.B

【解析】基金宣傳推介材料不允許登載單位或者個(gè)人的推薦性文字。

24.B

【解析】系統(tǒng)運(yùn)行數(shù)據(jù)中涉及基金投資人信息和交易記錄的備份應(yīng)當(dāng)在不可修改的介質(zhì)

上保存15年，這里強(qiáng)調(diào)的是不可修改的介質(zhì)，并沒有特指移動(dòng)硬盤。

25.B

【解析】對(duì)于基金投資者來說，申購者希望以低于實(shí)際價(jià)值的價(jià)格進(jìn)行申購;贖回者希

望以高于實(shí)際價(jià)值的價(jià)格進(jìn)行贖回;而基金的現(xiàn)有持有人則恰恰相反，希望流入比實(shí)際

價(jià)值更多的資金，流出比實(shí)際價(jià)值更少的資金。

26.B

【解析】基金估值方法的公開性是指基金采用的估值方法需要在法定募集文件中公開披

露，假若基金變更了估值方法，也需要及時(shí)進(jìn)行披露。

27.A

【解析】基金管理人和基金托管人因未履行義務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)用支出或基金財(cái)產(chǎn)的損失，不

列入基金費(fèi)用。

28.B

【解析】按照規(guī)定對(duì)基金管理人的會(huì)計(jì)核算進(jìn)行復(fù)核并出具復(fù)核意見的是基金托管人，

而不是基金管理人。

29.B

【解析】本期利潤(rùn)既包括了基金已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的損益，也包括了未實(shí)現(xiàn)的估值增值或減值，

是一個(gè)能夠全面反映基金在一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)營(yíng)成果的指標(biāo)。

30.B

【解析】投資者于周五申購或轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)入的基金份額，是不享有周五和周六、周日的利潤(rùn);

如果是周五贖回或轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)出的基金份額，是享有周五和周六、周日的利潤(rùn)。

31.A

【解析】對(duì)基金管理人運(yùn)用基金買賣股票、債券的差價(jià)收入免征營(yíng)業(yè)稅。

32.A

【解析】對(duì)非金融機(jī)構(gòu)買賣基金份額的差價(jià)收入免征營(yíng)業(yè)稅。

33.B

【解析】對(duì)基金的證券投資業(yè)績(jī)水平進(jìn)行預(yù)測(cè)并不科學(xué)，應(yīng)予以禁止。

34.A

【解析】投資者繳納基金份額認(rèn)購款項(xiàng)時(shí)，即表明其對(duì)基金合同的承認(rèn)和接受，此時(shí)基

金合同成立。

35.B

【解析】目前較為合理的評(píng)價(jià)基金業(yè)績(jī)表現(xiàn)的指標(biāo)是本期基金份額凈值增長(zhǎng)指標(biāo)，而不

是本期利潤(rùn)。

36.A

【解析】若基金投資組合的平均剩余期限和融資比例較高，則該基金隱含的風(fēng)險(xiǎn)較大。

37.A

【解析】中國證監(jiān)會(huì)各地方證監(jiān)局主要負(fù)責(zé)對(duì)經(jīng)營(yíng)所在地本轄區(qū)內(nèi)的基金管理公司進(jìn)行

日常監(jiān)管，并負(fù)責(zé)對(duì)轄區(qū)內(nèi)異地基金管理公司的分支機(jī)構(gòu)及基金代銷機(jī)構(gòu)進(jìn)行日常

監(jiān)管。

38.A

【解析】本題考核風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的相關(guān)知識(shí)。題干表述是正確的。

39.A

【解析】基金管理公司公平交易制度的完善程度，將作為監(jiān)管部門評(píng)判公司誠信水平和

規(guī)范程度、進(jìn)行日常監(jiān)管及作出行政許可的重要依據(jù)。

40.B

【解析】督察長(zhǎng)由總經(jīng)理提名，董事會(huì)聘任，并應(yīng)經(jīng)全體獨(dú)立董事同意。

相關(guān)文章：

2013年證券從業(yè)資格考試證券投資基金復(fù)習(xí)題

證券從業(yè)考試證券投資基金歷年真題

（責(zé)任編輯：中大編輯）

共22頁,當(dāng)前第20頁  第一頁  前一頁  下一頁