2018初級(jí)金融經(jīng)濟(jì)師考點(diǎn)梳理：銀行金融機(jī)構(gòu)

一、商業(yè)銀行概述

(一)商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展

商業(yè)銀行是以經(jīng)營(yíng)吸收存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)，并以獲取利潤(rùn)為主要目標(biāo)的金融機(jī)構(gòu)。

銀行的歷史源遠(yuǎn)流長(zhǎng)，據(jù)《史記》記載，公元前2000年，巴比倫寺廟就代人保管貴重物品，收取相應(yīng)的保管費(fèi)，并將保管品貸出，收取利息;公元前500年左右，希臘寺廟也從事金銀財(cái)寶保管業(yè)務(wù)，但還沒(méi)有辦理放貸業(yè)務(wù);公元前200年羅馬也有類似的機(jī)構(gòu)出現(xiàn)，不僅從事兌換業(yè)務(wù)，還經(jīng)營(yíng)放貸、信托等業(yè)務(wù)。進(jìn)人中世紀(jì)，歐洲被分割成許多小國(guó)家，每個(gè)國(guó)家都發(fā)行了各自的鑄幣。由于不同地區(qū)、不同國(guó)家的鑄幣種類和成色不同，不便于保存和運(yùn)輸，阻礙了換的正常進(jìn)行，一批商人開始專門從事各種貨幣的兌換業(yè)務(wù)，成了貨幣兌換商。隨著以意大利為中心的商業(yè)的發(fā)展，貨幣兌換商開始向熱那亞、威尼斯等意大剩的城市集中。經(jīng)常來(lái)往于各地的商人，為了避免長(zhǎng)途攜帶和保存貨幣的風(fēng)險(xiǎn)，便將貨幣委托兌換商進(jìn)行保管，并委托其辦理貨幣收付和匯兌事宜。這樣，貨幣兌換商手中便積聚了大量的現(xiàn)幣，他們發(fā)現(xiàn)存款人不會(huì)同時(shí)支取存款，于是把暫時(shí)閑置的資金貸放給社會(huì)上的資金需求者。這樣，貨幣兌換業(yè)就逐漸演變成為經(jīng)營(yíng)存款、貸款、匯兌、結(jié)算等業(yè)務(wù)的銀行業(yè)了。

早期銀行業(yè)具有高利貸性質(zhì)，不能滿足資本主義工商業(yè)發(fā)展的需要，也不能適應(yīng)資本主義生產(chǎn)關(guān)系的確立。因此，早期銀行必須向符合資本主義經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要的現(xiàn)代銀行轉(zhuǎn)變。現(xiàn)代銀行主要是經(jīng)過(guò)兩條途徑產(chǎn)生的：一條是早期具有高利貸性質(zhì)的銀行業(yè)逐漸適應(yīng)新的條件轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)代銀行。另一條是根據(jù)資本主義股份制原則組織的現(xiàn)代銀行，這一演變以英國(guó)成立的英格蘭銀行為典型。1694年，在英國(guó)政府的支持下，以股份制形式成立了英格蘭銀行，它的貼現(xiàn)率開始規(guī)定為4.5%~6%，大大低于早期銀行業(yè)的貸款利率，這標(biāo)志著適應(yīng)資本主義生產(chǎn)方式的現(xiàn)代銀行制度的確立。

在西方資本主義國(guó)家先后建立起新的銀行體系時(shí)，中國(guó)的信用領(lǐng)域內(nèi)占據(jù)統(tǒng)治地位的依舊是高利貸性質(zhì)的票號(hào)和錢莊。我國(guó)自行開辦的最早的現(xiàn)代商業(yè)銀行，是1896年在上海設(shè)立的中國(guó)通商銀行。經(jīng)過(guò)百余年的發(fā)展，我國(guó)現(xiàn)代化的商業(yè)銀行體系逐步形成。截至2016年，全球1000家大型銀行利潤(rùn)總和為9740億美元，其中中國(guó)前50家主要銀行的凈利潤(rùn)總額為2377億美元，是利潤(rùn)最高的國(guó)家和地區(qū)。工商銀行、建設(shè)銀行、中國(guó)銀行和農(nóng)業(yè)銀行是中國(guó)盈利最多的四家銀行，這四家銀行的資本實(shí)力位列全球第一、二、四、五位。

(二)商業(yè)銀行的職能

商業(yè)銀行具有信用中介、支付中介、信用創(chuàng)造與金融服務(wù)等主要職能。

1.信用中介職能

這是商業(yè)銀行最基本的職能。商業(yè)銀行通過(guò)吸收存款，動(dòng)員和集中社會(huì)上的閑置貨幣資金，然后放款給需求者，從而成為借貸雙方的中介人，發(fā)揮信用中介職能。商業(yè)銀行的這一職能，克服了借貸雙方的直接借貸在借貸數(shù)量、時(shí)間和空間上的不一致性;同時(shí)，商業(yè)銀行通過(guò)信用中介職能實(shí)現(xiàn)資本的融通，既可以把暫時(shí)從社會(huì)再生產(chǎn)過(guò)程中游離出來(lái)的閑置資本轉(zhuǎn)化為職能資本，在不改變社會(huì)資本總量的條件下，促進(jìn)社會(huì)再生產(chǎn)擴(kuò)大，又可以將尚未用于消費(fèi)的非資本貨幣轉(zhuǎn)化為貨幣資本，從而擴(kuò)大社會(huì)資本總量，加速社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

2.支付中介職能

商業(yè)銀行作為信用中介，必然要與眾多工商企業(yè)及社會(huì)公眾發(fā)生貨幣信用關(guān)系，這樣，許多工商企業(yè)及社會(huì)公眾就要在商業(yè)銀行開設(shè)貨幣資金賬戶，當(dāng)這些企業(yè)相互之間發(fā)生資金往來(lái)業(yè)務(wù)的時(shí)候，商業(yè)銀行就能非常便捷地通過(guò)客戶開設(shè)的賬戶為其辦理相互之間的資金劃撥和現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)，即支付中介。銀行通過(guò)賬戶對(duì)客戶辦理貨幣結(jié)算，對(duì)于節(jié)約貨幣流通費(fèi)用，加速社會(huì)資金周轉(zhuǎn)，提高社會(huì)資金的使用效率具有重要意義。

3.信用創(chuàng)造職能

商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造職能，是在信用中介和支付中介職能的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的。隨著商品經(jīng)濟(jì)和信用制度的發(fā)展，商業(yè)銀行在銀行信用的基礎(chǔ)上創(chuàng)造出了信用流通工具，主要是銀行券、銀行票據(jù)、信用卡，從而節(jié)省了流通費(fèi)用，滿足了經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)流通手段和支付手段的需要。在信用工具流通和轉(zhuǎn)賬結(jié)算的基礎(chǔ)上，商業(yè)銀行在吸收存款發(fā)放貸款時(shí)，只需把貸款轉(zhuǎn)到客戶的存款賬戶上，既增加了商業(yè)銀行資金的來(lái)源，商業(yè)銀行又可憑此放款，如此循環(huán)，最后在整個(gè)銀行體系中擴(kuò)大了全社會(huì)的信用規(guī)模。

4，金融服務(wù)職能

商業(yè)銀行聯(lián)系面廣、信息靈通，可以為客戶提供信息咨詢、決策支援、代客收賬、代理付費(fèi)、保管箱業(yè)務(wù)、代發(fā)工資等多方面的金融服務(wù)。在銀行業(yè)激烈競(jìng)爭(zhēng)的壓力下，商業(yè)銀行也不斷地開拓服務(wù)領(lǐng)域，使金融服務(wù)成為商業(yè)銀行的重要職能。20世紀(jì)中后期以來(lái)，金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營(yíng)成為當(dāng)代金融體系創(chuàng)新潮流，銀行類金融機(jī)構(gòu)與非銀行類金融機(jī)構(gòu)的界限不再?zèng)芪挤置?，商業(yè)銀行為增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，獲得更大利潤(rùn)空間，紛紛介人其他類型的金融業(yè)務(wù)，綜合的金融服務(wù)越來(lái)越成為商業(yè)銀行的主要職能之一。

(三)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)

1.負(fù)債業(yè)務(wù)

負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行籌措資金，借以形成資金來(lái)源的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)營(yíng)運(yùn)的起點(diǎn)和基礎(chǔ)。商業(yè)銀行的負(fù)債(資金來(lái)源)包括自有資金和吸引外來(lái)資金兩大部分。其中，外來(lái)資金的形成渠道包括存款負(fù)債和非存款負(fù)債。

(1)自有資金。自有資金指銀行股東為賺取利潤(rùn)而投入銀行的貨幣和保留在銀行中的收益，代表著對(duì)銀行的所有權(quán)，是商業(yè)銀行存在和發(fā)展的前提或基礎(chǔ)，也是一家銀行實(shí)力強(qiáng)弱的標(biāo)志。

(2)存款負(fù)債。存款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行最基本和最重要的業(yè)務(wù)。存款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行對(duì)存款客戶的一種負(fù)債，客戶向銀行提供這種負(fù)債的多少和期限，在很大程度上取決于客戶本身，而不是由商業(yè)銀行所決定的。所以，存款業(yè)務(wù)對(duì)商業(yè)銀行來(lái)講是一種被動(dòng)型負(fù)債。存款業(yè)務(wù)種類的劃分，依據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)有所不同。一般而言，有兩種劃分方法：①按支取方式劃分為活期存款、定期存款和儲(chǔ)蓄存款。②按所有者劃分為公共存款、企業(yè)存款、個(gè)人存款和同業(yè)存款。

(3)非存款負(fù)債。非存款負(fù)債是商業(yè)銀行除存款以外，主動(dòng)到市場(chǎng)上借款、發(fā)債、籌集資金以增加資金來(lái)源的負(fù)債。所以，該種負(fù)債又被稱為主動(dòng)型負(fù)債。目前，我國(guó)商業(yè)銀行的非存款負(fù)債主要包括借款負(fù)債、發(fā)行金融債券和其他應(yīng)付款等。

2.資產(chǎn)業(yè)務(wù)

資產(chǎn)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行運(yùn)用資金的業(yè)務(wù)。一般說(shuō)來(lái)，商業(yè)銀行的資產(chǎn)包括現(xiàn)金資產(chǎn)、貸款業(yè)務(wù)、票據(jù)貼現(xiàn)和投資業(yè)務(wù)等方面。

(1)現(xiàn)金資產(chǎn)?，F(xiàn)金是銀行資產(chǎn)中最富流動(dòng)性的部分，是一項(xiàng)特殊的資產(chǎn)項(xiàng)目，基本上不給銀行帶來(lái)直接的收入，而法律上又對(duì)其持有量有嚴(yán)格規(guī)定?，F(xiàn)金資產(chǎn)是那些與現(xiàn)金等同，可隨時(shí)用于支付的銀行資產(chǎn)，它包括庫(kù)存現(xiàn)金、存放在中央銀行的資金、存放同業(yè)存款和托收中的現(xiàn)金。

(2)貸款業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行最重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是貸款業(yè)務(wù)。貸款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行取得收益的主要手段。各國(guó)商業(yè)銀行的貸款種類很多，可根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行劃分：根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)程度分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款;根據(jù)貸款的償還期限分為活期貸款和定期貸款;根據(jù)貸款的保障程度分為信用貸款和擔(dān)保貸款;根據(jù)貸款償還方式分為一次還清貸款和分期償還貸款。

(3)票據(jù)貼現(xiàn)。票據(jù)貼現(xiàn)是票據(jù)持有人以未到期票據(jù)向商業(yè)銀行兌取現(xiàn)款，商業(yè)銀行從票據(jù)中扣除自貼現(xiàn)日起到票據(jù)到期日止的利息，將余額支付給持票人的資金融通行為。銀行辦理票據(jù)貼現(xiàn)，須按一定的利率計(jì)算利息，這種利率稱為貼現(xiàn)率。商業(yè)銀行的貼現(xiàn)率取決于兩個(gè)因素：①短期資金的供求情況。短期資金供給增加或需求減少將使貼現(xiàn)率下降，反之則上升。②再貼現(xiàn)率的高低。中央銀行提高再貼現(xiàn)率，將使貼現(xiàn)率上升;反之，將會(huì)使籬下降。

(4)投資業(yè)務(wù)。銀行證券投資是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的一種，指商業(yè)銀行以其資金在金融市場(chǎng)上購(gòu)買各種有價(jià)證券的業(yè)務(wù)活動(dòng)。其買賣對(duì)象主要是信用可靠、風(fēng)險(xiǎn)小、流動(dòng)性強(qiáng)的政府及其所屬機(jī)構(gòu)的證券，目的是增加收益、分散風(fēng)險(xiǎn)和提供資產(chǎn)的流動(dòng)性。

3.中間業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)廣義上講是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。它包括兩大類：一類是不直接承擔(dān)或不直接形成債權(quán)債務(wù)、不動(dòng)用自己資金、為社會(huì)提供各類服務(wù)而從中收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)，稱為一般意義上的金融服務(wù)類中間業(yè)務(wù)。主要包括結(jié)算業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、咨詢業(yè)務(wù)、電算業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、信用卡業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)、保管及其他業(yè)務(wù)等。還有一類是形成或有資產(chǎn)，或有負(fù)債的中間業(yè)務(wù)(即一般意義上的表外業(yè)務(wù))。涵蓋的業(yè)務(wù)主要有：擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)(如銀行承兌匯票、備用信用證、各類保函等)、承諾類中間業(yè)務(wù)(如貸款承諾、透支額度等可撤銷承諾和備用信用額度、回購(gòu)協(xié)議、票據(jù)發(fā)行便利等不可撤銷承諾兩種)、金融衍生類中間業(yè)務(wù)(如期貨、期權(quán)、互換、遠(yuǎn)期合約等)。

(四)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理

1.商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)

一般說(shuō)來(lái)，商業(yè)銀行的總體經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)，是實(shí)現(xiàn)銀行利潤(rùn)最大化和股東收益最大化。在具體的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)主要體現(xiàn)在如下方面：

(1)利潤(rùn)最大化。這是商業(yè)銀行首要的和根本的經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)。從商業(yè)銀行的起源和發(fā)展歷史來(lái)看，商業(yè)銀行是以經(jīng)營(yíng)工商企業(yè)存款、貸款和匯兌為主要業(yè)務(wù)，以追求利潤(rùn)為目標(biāo)，為客戶提供綜合性、多功能性服務(wù)的金融企業(yè)。盈利是商業(yè)銀行產(chǎn)生和經(jīng)營(yíng)的基本前提，也是商業(yè)銀行發(fā)展的內(nèi)在動(dòng)力。

(2)風(fēng)險(xiǎn)最小化。在金融市場(chǎng)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)投資中，利潤(rùn)與風(fēng)險(xiǎn)一般表現(xiàn)為正相關(guān)關(guān)系，利潤(rùn)越大，相應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也越大。商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理中要通過(guò)強(qiáng)化管理，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)與風(fēng)險(xiǎn)之間的負(fù)相關(guān)關(guān)系。也就是說(shuō)，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理就是使盈利水平保持不變的情況下實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)最小化;或者說(shuō)在風(fēng)險(xiǎn)水平保持不變的情況下，使得盈利最大化。這是商業(yè)銀行長(zhǎng)期所要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)。

(3)提高市場(chǎng)占有率。市場(chǎng)占有率是指一個(gè)企業(yè)的銷售量(或銷售額)在市場(chǎng)同類產(chǎn)品中所占的比重。市場(chǎng)占有率越高，表明企業(yè)經(jīng)營(yíng)、競(jìng)爭(zhēng)能力越強(qiáng)。商業(yè)銀行的市場(chǎng)占有率是指其提供的金融產(chǎn)品和金融服務(wù)在整個(gè)金融業(yè)中占有的市場(chǎng)份額。商業(yè)銀行必須在競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中通過(guò)營(yíng)銷手段來(lái)鞏固、提高市場(chǎng)占有率。

此外，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)還包括增加服務(wù)范圍、穩(wěn)定收入、拓寬客戶來(lái)源、塑造良好形象與承擔(dān)社會(huì)責(zé)任等方面。

2.商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理原則

在商業(yè)銀行的長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)實(shí)踐活動(dòng)中，各國(guó)的商業(yè)銀行已經(jīng)普遍認(rèn)同在經(jīng)營(yíng)管理中必須遵循“安全性、流動(dòng)性、盈利性”的“三性”原則。

(1)安全性原貝。安全性原則是指銀行必須確保其資金來(lái)源(客戶存款)及資金運(yùn)用(貸款、投資)是安全可靠的，避免發(fā)生損失。只有在安全性有保證的情況下，銀行才可能去追求利潤(rùn)的最大化;也只有在安全性有保證的情況下，客戶才會(huì)把其資金存人銀行，為銀行提供盈利的來(lái)源。

(2)流動(dòng)性原則。流動(dòng)性原則是指商業(yè)銀行能夠隨時(shí)滿足客戶提現(xiàn)和必要的貸款需求的支付能力，包括資產(chǎn)的流動(dòng)性和負(fù)債的流動(dòng)性。資產(chǎn)的流動(dòng)性是指資產(chǎn)在不發(fā)生損失的情況下迅速變現(xiàn)的能力;負(fù)饋的流動(dòng)性是通過(guò)創(chuàng)造主動(dòng)負(fù)債來(lái)進(jìn)行的，如向中央銀行借款、發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單、同業(yè)拆借、利用國(guó)際貨幣市場(chǎng)融資等。

(3)盈利性原則。盈利牲原則是指，商業(yè)銀行獲得科潤(rùn)的能力。商業(yè)銀行盈利的增加，能夠使投資者獲得較高收益，使國(guó)家得到更多稅城收入，可以增強(qiáng)商業(yè)銀行的自身積累能力、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力和競(jìng)爭(zhēng)能力，避免因資產(chǎn)損失而給商業(yè)銀行帶來(lái)破產(chǎn)倒閉的風(fēng)險(xiǎn)，從而實(shí)現(xiàn)更好的經(jīng)營(yíng)。

3.商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)原則的統(tǒng)一與協(xié)調(diào)

在商業(yè)銀行的實(shí)際經(jīng)營(yíng)管理中’安全性、流動(dòng)性和盈利性之間既有聯(lián)系又有矛盾。①?gòu)挠越嵌葋?lái)看，商業(yè)銀行的資產(chǎn)可以分為盈利資產(chǎn)和非盈利資產(chǎn)，資金用于盈利資產(chǎn)的比重越高，商業(yè)銀行獲取的收益就越多，盈利規(guī)模也就越大。②從流動(dòng)性角度來(lái)看’非盈利性資產(chǎn)，如現(xiàn)金資產(chǎn)，隨時(shí)可以應(yīng)付客戶的提現(xiàn)需要，具有十足的流動(dòng)性，因而現(xiàn)金資產(chǎn)的庫(kù)存額越高，商業(yè)銀行應(yīng)付提現(xiàn)的能力就越強(qiáng)。③從安全性角度來(lái)看，一般情況下，具有較高收益率的資嚴(yán)，其風(fēng)險(xiǎn)總是較大的。為了降低風(fēng)險(xiǎn)，確保資金的安全，商業(yè)銀行就不得不把資金投向收益率較低的資產(chǎn)。

“三性”原則是一個(gè)統(tǒng)一體，缺一不可，且不可偏廢。安全性保證了商業(yè)銀行的利益不受損失：流動(dòng)性則為商業(yè)銀行資產(chǎn)的安全提供了保障;盈利性則是通過(guò)提高銀行的利潤(rùn)水平，增加銀行自身積累，從而增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，使銀行資產(chǎn)更為安全。因此，商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理實(shí)踐過(guò)程中，對(duì)安全性、流動(dòng)性和盈利性要不斷地進(jìn)行均衡協(xié)調(diào)。

（責(zé)任編輯：xy）

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