二、多選題(本大題共40小題，每小題1分，共40分。其中，每題至少有兩項符合題目要求)

61. 直接融資包括的內(nèi)容有( )。

A.銀行信貸

B.股票融資

C.公司債務融資

D.貼現(xiàn)

答案 B, C

62. 上市公司公開發(fā)行新股包括( )。

A.向原股東配售股份

B.向不特定對象公開募集股份

C.向特定對象發(fā)行股票

D.向原股東公開募集股份

答案 A, B

解 析：上市公司發(fā)行新股，可以公開發(fā)行，也可以非公開發(fā)行。其中上市公司公開發(fā)行新股是指上市公司向不特定對象發(fā)行新股，包括向原股東配售股份和向不特定對象公開募集股份。

63. 證券公司應向( )報送年度報告。

A.中國證監(jiān)會

B.公司住所地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)

C.中國證券業(yè)協(xié)會

D.中國證券登記結(jié)算公司

答案 A, B, C, D

64. H股上市公司的公司治理要求包括( )。

A.公司上市后須至少有3名執(zhí)行董事常駐香港

B.需指定至少3名獨立非執(zhí)行董事，其中1名獨立非執(zhí)行董事必須具備適當?shù)膶I(yè)資格，或具備適當?shù)臅嫽蛳嚓P財務管理專長

C.發(fā)行人董事會下需設有審核委員會、薪酬委員會和提名委員會

D.審核委員會成員需有至少兩名成員，并必須全部是非執(zhí)行董事

答案 B, C

解 析：H股上市公司的公司治理要求

(1)公司上市后須至少有兩名執(zhí)行董事常駐香港。故A錯誤。(2)需指定至少3名獨立非執(zhí)行董事，其中1名獨立非執(zhí)行董事必須具備適當?shù)膶I(yè)資格，或具備適當?shù)臅嫽蛳?bull;關財務管理專長。故B正確。(3)發(fā)行人董事會下需設有審核委員會、薪酬委員會和提名委員會。C正確。(4)審核委員會成員需有至少3名成員，并必須全部是非執(zhí)行董事。D錯誤。

65. 上市公司增發(fā)新股過程的信息披露包括( )。

A.發(fā)行公告

B.招股意向書

C.路演公告

D.上市公告

答案 A, B, C, D

66. 境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)境外上市財務顧問的職責有( )。

A.盡職調(diào)查

B.持續(xù)督導

C.信息披露

D.監(jiān)督管理

答案 A, B

解 析：境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)境外上市財務顧問的職責有盡職調(diào)查和持續(xù)督導。

67. 上市公司全體( )應當在公開募集證券說明書上簽字，保證不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并聲明承擔個別和連帶的法律責任。

A.董事

B.核心技術人員

C.監(jiān)事

D.高級管理人員

答案 A, C, D

解 析：上市公司全體董事、監(jiān)事、高級管理人員應當在公開募集證券說明書上簽字，保證不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并聲明承擔個別和連帶的法律責任。保薦人及保薦代表人應當對公開募集證券說明書的內(nèi)容進行盡職調(diào)查并簽字，確認不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并聲明承擔相應的法律責任。

68. 并購重組審核委員會的主要職責是( )。

A.審核上市公司并購重組申請是否符合相關條件

B.審核證券服務機構(gòu)及相關人員為并購重組申請事項出具的有關材料及意見書

C.鼓勵股票升值

D.打壓股市泡沫

答案 A, B

69. 下列各項中，屬于總體審計計劃的是( )。

A.審計目標

B.被審計單位的基本情況

C.審計小組組成及人員分工

D.審計策略

答案 B, C, D

解 析：審計計劃有總體審計計劃和具體審計計劃之分，審計目標是具體審計計劃的內(nèi)容之一。

70. 境內(nèi)上市外資股的投資主體為( )。

A.外國的自然人、法人和其他組織

B.定居在國外的中國公民

C.中國港、澳、臺地區(qū)的自然人

D.擁有外匯的境內(nèi)居民

答案 A, B, C, D

71. 新股發(fā)行中，董事會應當就( )作出決議，并提請股東大會批準。

A.新股發(fā)行的方案

B.本次募集資金使用的可行性報告

C.前次募集資金使用的報告

D.其他必須明確的事項

答案 A, B, C, D

解 析：上市公司董事會依法就下列事項作出決議：新股發(fā)行的方案、本次募集資金使用的可行性報告、前次募集資金使用的報告、其他必須明確的事項，并提請股東大會批準。

72. 上市公司申請發(fā)行新股，應當符合( )。

A.最近12個月內(nèi)財務會計文件無虛假記載

B.不存在違反證券法律、行政法規(guī)或規(guī)章，受到中國證監(jiān)會的行政處罰，或者受到開事處罰的行為

C.不存在違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關法律、行政法規(guī)或規(guī)章，受到行政處罰且情節(jié)嚴重，或者受到刑事處罰的行為

D.不存在違反國家其他法律、行政法規(guī)且情節(jié)嚴重的行為

答案 B, C, D

73. 影響可轉(zhuǎn)換公司債券價值的因素包括( )。

A.票面利率

B.轉(zhuǎn)股價格、轉(zhuǎn)股期限

C.股票波動率

D.贖回、回售條款

答案 A, B, C, D

解 析：影響可轉(zhuǎn)換公司債券價值的因素主要有以下幾點

(1)票面利率。(2)轉(zhuǎn)股價格。(3)股票波動率。(4)轉(zhuǎn)股期限。(5)回售條款。(6)贖回條款。

74. 記賬式國債在( )發(fā)行并交易。

A.商業(yè)銀行

B.證券交易所債券市場

C.全國銀行間債券市場

D.信托投資公司

答案 B, C

解 析：記賬式國債在證券交易所債券市場和全國銀行間債券市場發(fā)行并交易。憑證式國債通過商業(yè)銀行和郵政儲蓄銀行的網(wǎng)點，面向公眾投資者發(fā)行。

75. 上市公司申請發(fā)行新股，應當符合公司章程合法有效，( )制度健全能夠依法有效履行職責。

A.股東大會

B.董事會

C.監(jiān)事會

D.獨立董事

答案 A, B, C, D

76. ( )應當作為招股說明書的備查文件，在中國證監(jiān)會指定的網(wǎng)站上披露。

A.招股說明書摘要

B.保薦人出具的發(fā)行保薦書

C.證券服務機構(gòu)出具的有關文件

D.招股公告

答案 B, C

解 析：保薦人出具的發(fā)行保薦書、證券服務機構(gòu)出具的有關文件應當作為招股說明書的備查文件，在中國證監(jiān)會指定的網(wǎng)站上披露，并置備于發(fā)行人住所、擬上市證券交易所、保薦人、主承銷商和其他承銷機構(gòu)的住所，以備公眾查閱。

77. 提交發(fā)行新股申請文件并經(jīng)受理后，上市公司新股發(fā)行申請進入核準階段，但此

時保薦人的盡職調(diào)查責任并未終止，仍應遵循( )的原則，繼續(xù)認真履行盡職調(diào)查

義務。

A.勤勉盡責

B.公開、公平、公正

C.誠實信用

D.公開透明

答案 A, C

解 析：提交發(fā)行新股申請文件并經(jīng)受理后，上市公司新股發(fā)行申請進入核準階段，但此時保薦人(主承銷商)的盡職調(diào)查責任并未終止，仍應遵循勤勉盡責、誠實信用的原則，繼續(xù)認真履行盡職調(diào)查義務。

78. 可轉(zhuǎn)換公司債券實質(zhì)上是一種由( )構(gòu)成的復合融資工具。

A.普通債權(quán)

B.普通股票

C.對公司股票的看跌期權(quán)

D.對公司股票的看漲期權(quán)

答案 A, D

79. 首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人及其主承銷商應當在刊登( )后向詢價對象進行推價和詢價。

A.招股意向書

B.上市公告書

C.投資價值研究報告

D.發(fā)行公告

答案 A, D

解 析：首次公開發(fā)行股票，應當通過向特定機構(gòu)投資者詢價的方式定股票發(fā)行價格。發(fā)行人及其主承銷商應當在刊登首次公開發(fā)行股票招股意向書和發(fā)公告后向詢價對象進行推介和詢價，并通過互聯(lián)網(wǎng)向公眾投資者進行推介。

80. 首次公開發(fā)行股票，招股說明書摘要包括以下( )內(nèi)容。

A.重大事項提示

B.聲明

C.風險因素

D.發(fā)行時間安排

答案 A, B, C, D

考試培訓   證券從業(yè)資格考試試題

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