商業(yè)銀行風險管理

風險作為商業(yè)經(jīng)營管理的重要內(nèi)容，隨著商業(yè)銀行的產(chǎn)生而產(chǎn)生，并隨著商業(yè)銀行發(fā)展的各個歷史時期經(jīng)營條件的變化，逐步形成了比較系統(tǒng)科學的方法。最初，商業(yè)銀行的風險管理主要偏重于資產(chǎn)風險管理，強調(diào)保持銀行資產(chǎn)的流動性和盈利性，與當時商業(yè)銀行業(yè)務以貸款等資產(chǎn)業(yè)務為主有關(guān)。20世紀60年代以后，西方各國經(jīng)濟發(fā)展進入了高速增長期，對銀行資金需求極為旺盛，西方商業(yè)銀行變被動負債為主動負債，商業(yè)銀行風險管理的重點轉(zhuǎn)向負債風險管理。20世紀70年代，國際市場利率劇烈波動，單一的資產(chǎn)風險管理或負債風險管理均不再適用，資產(chǎn)負債管理應運而生，即商業(yè)銀行按照經(jīng)營管理的原則要求，在資產(chǎn)與負債的數(shù)量、期限等方面，建立和運用各種比例關(guān)系，對資產(chǎn)和負債進行綜合管理，以達到資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)平衡的一種方法和手段。1998年1月1日，中國人民銀行取消對貸款規(guī)模的控制，開始對商業(yè)銀行全面實行資產(chǎn)負債比例管理。隨著商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)務的日益復雜化，風險管理逐漸成為確保商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營和金融體系安全運行的重要內(nèi)容，風險管理的方法和技術(shù)也在不斷提高。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在總結(jié)各國商業(yè)銀行風險管理基本經(jīng)驗的基礎上，提出以風險為本的管理理念，使得以信用風險管理、市場風險管理、操作風險管理、流動性風險管理等為主要內(nèi)容的風險管理體系開始在各國普遍實施。2003年4月起，中國銀監(jiān)會開始對商業(yè)銀行實行全面風險管理。2016年9月，中國銀監(jiān)會布了《銀行業(yè)金融機構(gòu)全面風險管理指引》(以下簡稱《指引》)，該指引既是一個針對商業(yè)銀行全面風險管理的統(tǒng)領(lǐng)性、綜合性規(guī)則，也體現(xiàn)了國際監(jiān)管改革對風險管理的新要求。

一、《指引》中商業(yè)銀行全面風險管理的新內(nèi)容和新原則

(一)商業(yè)銀行全面風險管理的新內(nèi)容

商業(yè)銀行應當建立全面風險管理體系，采取定性和定量相結(jié)合的方法，識別、計量、評估、監(jiān)測、報告、控制或緩釋所承擔的各類風險。各類風險包括信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險、國別風險、銀行賬戶利率風險、聲譽風險、戰(zhàn)略風險、信息科技風險以及其他風險。

(二)商業(yè)銀行全面風險管理的新原則

(1)匹配性原則。全面風險管理體系應當與風險狀況和系統(tǒng)重要性等相適應，并根據(jù)環(huán)境變化進行調(diào)整。

(2)全覆蓋原則。全面風險管理應當覆蓋各個業(yè)務條線，包括本外幣、表內(nèi)外、境內(nèi)外業(yè)務;覆蓋所有分支機構(gòu)、附屬機構(gòu)，部門、崗位和人員;覆蓋所有風險種類和不同風險之間的相互影響;貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全部管理環(huán)節(jié)。

(3)獨立性原則。商業(yè)銀行應當建立獨立的全面風險管理組織架構(gòu)，賦予風險管理條線足夠的授權(quán)、人力資源及其他資源配置，建立科學合理的報告渠道，與業(yè)務條線之間形成相互制衡的運行機制。

(4)有效性原則。商業(yè)銀行應當將全面風險管理的結(jié)果應用于經(jīng)營管理，根據(jù)風險狀況、市場和宏觀經(jīng)濟情況評估資本和流動性的充足性，有效抵御所承擔的總體風險和各類風險。

（責任編輯：xy）

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