商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理

風(fēng)險(xiǎn)作為商業(yè)經(jīng)營管理的重要內(nèi)容，隨著商業(yè)銀行的產(chǎn)生而產(chǎn)生，并隨著商業(yè)銀行發(fā)展的各個(gè)歷史時(shí)期經(jīng)營條件的變化，逐步形成了比較系統(tǒng)科學(xué)的方法。最初，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理主要偏重于資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)調(diào)保持銀行資產(chǎn)的流動性和盈利性，與當(dāng)時(shí)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)以貸款等資產(chǎn)業(yè)務(wù)為主有關(guān)。20世紀(jì)60年代以后，西方各國經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入了高速增長期，對銀行資金需求極為旺盛，西方商業(yè)銀行變被動負(fù)債為主動負(fù)債，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)轉(zhuǎn)向負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理。20世紀(jì)70年代，國際市場利率劇烈波動，單一的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理或負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理均不再適用，資產(chǎn)負(fù)債管理應(yīng)運(yùn)而生，即商業(yè)銀行按照經(jīng)營管理的原則要求，在資產(chǎn)與負(fù)債的數(shù)量、期限等方面，建立和運(yùn)用各種比例關(guān)系，對資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行綜合管理，以達(dá)到資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)平衡的一種方法和手段。1998年1月1日，中國人民銀行取消對貸款規(guī)模的控制，開始對商業(yè)銀行全面實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理。隨著商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)的日益復(fù)雜化，風(fēng)險(xiǎn)管理逐漸成為確保商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營和金融體系安全運(yùn)行的重要內(nèi)容，風(fēng)險(xiǎn)管理的方法和技術(shù)也在不斷提高。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在總結(jié)各國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理基本經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，提出以風(fēng)險(xiǎn)為本的管理理念，使得以信用風(fēng)險(xiǎn)管理、市場風(fēng)險(xiǎn)管理、操作風(fēng)險(xiǎn)管理、流動性風(fēng)險(xiǎn)管理等為主要內(nèi)容的風(fēng)險(xiǎn)管理體系開始在各國普遍實(shí)施。2003年4月起，中國銀監(jiān)會開始對商業(yè)銀行實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理。2016年9月，中國銀監(jiān)會布了《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》(以下簡稱《指引》)，該指引既是一個(gè)針對商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的統(tǒng)領(lǐng)性、綜合性規(guī)則，也體現(xiàn)了國際監(jiān)管改革對風(fēng)險(xiǎn)管理的新要求。

一、《指引》中商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的新內(nèi)容和新原則

(一)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的新內(nèi)容

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，采取定性和定量相結(jié)合的方法，識別、計(jì)量、評估、監(jiān)測、報(bào)告、控制或緩釋所承擔(dān)的各類風(fēng)險(xiǎn)。各類風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、國別風(fēng)險(xiǎn)、銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、信息科技風(fēng)險(xiǎn)以及其他風(fēng)險(xiǎn)。

(二)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的新原則

(1)匹配性原則。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)當(dāng)與風(fēng)險(xiǎn)狀況和系統(tǒng)重要性等相適應(yīng)，并根據(jù)環(huán)境變化進(jìn)行調(diào)整。

(2)全覆蓋原則。全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)覆蓋各個(gè)業(yè)務(wù)條線，包括本外幣、表內(nèi)外、境內(nèi)外業(yè)務(wù);覆蓋所有分支機(jī)構(gòu)、附屬機(jī)構(gòu)，部門、崗位和人員;覆蓋所有風(fēng)險(xiǎn)種類和不同風(fēng)險(xiǎn)之間的相互影響;貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全部管理環(huán)節(jié)。

(3)獨(dú)立性原則。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立獨(dú)立的全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，賦予風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l線足夠的授權(quán)、人力資源及其他資源配置，建立科學(xué)合理的報(bào)告渠道，與業(yè)務(wù)條線之間形成相互制衡的運(yùn)行機(jī)制。

(4)有效性原則。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將全面風(fēng)險(xiǎn)管理的結(jié)果應(yīng)用于經(jīng)營管理，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況、市場和宏觀經(jīng)濟(jì)情況評估資本和流動性的充足性，有效抵御所承擔(dān)的總體風(fēng)險(xiǎn)和各類風(fēng)險(xiǎn)。

（責(zé)任編輯：xy）

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